???? 蓉 追問

2019-05-16 17:42

那是不是任何企業都可以享受抵減？

鄒老師 解答

2019-05-16 17:43

你好，一般納稅人取得與生產經營有關的費用的進項專用發票稅額是可以認證抵扣的

???? 蓉 追問

2019-05-16 17:43

老師，我知道進項稅可以抵扣進項稅，我說的是享受進項稅加計抵減

???? 蓉 追問

2019-05-16 17:45

我開始沒有說清楚，老師我的意思是制造企業，小微，一般納稅人，可以享受進項稅加計抵減嗎？

鄒老師 解答

2019-05-16 17:45

你好，這個是有行業要求 的
郵政，電信，現代服務，生活服務行業才可以的

???? 蓉 追問

2019-05-16 17:47

那現代服務，生活服務業都包含哪些企業？

鄒老師 解答

2019-05-16 17:48

你好，這個就需要去看我國增值稅對這方面的規定
比如研發技術服務，餐飲，住宿等

???? 蓉 追問

2019-05-16 17:51

老師，制造銷售行業不能享受吧，還有，那技術裝備公司呢，可以嗎？

鄒老師 解答

2019-05-16 17:52

你好，技術裝備公司是主營技術，還是提供設備？

???? 蓉 追問

2019-05-16 17:53

也是制造安裝

鄒老師 解答

2019-05-16 17:55

你好，那就不可以加計扣除的

???? 蓉 追問

2019-05-16 17:55

確定一下老師1.制造銷售行業不能享受，是嗎？2.如果服務企業可以享受，是不是也有條件？

鄒老師 解答

2019-05-16 17:57

你好
1，是的
2，屬于相應行業就可以的

???? 蓉 追問

2019-05-16 17:57

加計抵扣，每月的銷售額有沒有要求，如果本月沒有銷售額，有進項稅，并認證，是不是也可以加計抵扣，可以留抵？

鄒老師 解答

2019-05-16 18:00

你好，是的，對收入沒有要求，可以加計抵扣，結轉以后月份抵扣

???? 蓉 追問

2019-05-16 18:02

那老師再問下，納稅申報時，加計抵扣進項稅如何填寫，填寫哪個表，在哪一欄填寫？

鄒老師 解答

2019-05-16 18:05

你好，計入附表二，其他扣稅憑證——   其他欄次

???? 蓉 追問

2019-05-16 18:09

1.那份數，金額，和進項稅一致嗎？稅額就是按進項稅的百分之十填寫嗎？2.這個做賬，如何做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-05-16 18:10

你好
1，份數，金額按你本來發票的 份數，金額填寫
稅額就是按進項稅的百分之十填寫
2，借；原材料等科目，應交稅費（進項稅額），貸；銀行存款，其他收益