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老師您好，一般納稅人采用簡易計稅，上月會計沒有使用應交稅費-簡易計稅科目，用了科目應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。上月銷項1200，進項1100，并且結轉了增值稅 分錄：借應交增值稅-轉出未交增值稅100，貸應交增值稅-未交增值稅100；會計知道簡易計稅銷項不能抵扣，又按照1200交了銷項增值稅。附稅也是按銷項1200計提的。我的問題是這個月我采用科目應交稅費-簡易計稅。但是不知道繳上月增值稅1200的分錄我該怎么寫。謝謝老師
夏雪
于2019-05-15 17:02 發布 ??1535次瀏覽
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佟老師
職稱： 稅務師,中級會計師
2019-05-15 17:13
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夏雪 追問
2019-05-15 17:24
佟老師 解答
2019-05-15 17:36