小洪老師 解答

2019-05-14 19:04

同學你好這樣做是可以的。

小洪老師 解答

2019-05-14 19:08

你好其他應收放在貸方就好，對于應付來說減少，就相當與應收增加，但是要同一家企業才能這樣轉化。

小洪老師 解答

2019-05-14 19:14

你好，其他應收期初余額在借方是名師正數，你到月底還有沒有收回來的其他應收。

小洪老師 解答

2019-05-14 19:18

您好，沖平的時候，借；其他應收款（扣墊付社保及個人所得稅），借：管理費用-工資，社保等科目，負數。

小洪老師 解答

2019-05-14 19:53

計提工資的會計分錄：

借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額

       貸：應付職工薪酬/工資總額

發放工資時的會計分錄：

借：應付職工薪酬/工資總額

       貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）

              其他應收款---公積金（個人繳納部份）

              應交稅費---應交個人所得稅

              銀行存款

繳納社保的會計分錄：

借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業繳納）

       銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業繳納）

       其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）

       其他應收款---公積金（個人繳納部份）

       應交稅費---應交個人所得稅

      貸：銀行存款

至于計提和繳納社保時，可根據員工所在部門記入相應的費用里即可

婷20190423 追問

2019-05-14 18:59

計提時是不是計入“其他應收款”和“其他應付款”都可以，沖減的時候沖減相應會計科目就行？

婷20190423 追問

2019-05-14 19:02

婷20190423 追問

2019-05-14 19:03

如果把這個分錄里的其他應付款換成其他應收款分錄該怎么做？

婷20190423 追問

2019-05-14 19:05

因為我現在碰到的就是期初余額在其他應收款借方，但又不知道他的分錄是怎么做的

婷20190423 追問

2019-05-14 19:05

婷20190423 追問

2019-05-14 19:07

辛苦寫一下按工資表計提時，計入其他應收款的分錄又怎么寫呢？

婷20190423 追問

2019-05-14 19:11

哦，確實，期初余額里沒有其他應付款這個科目，原來還可以這么轉化，可是這個其他應收款的期初余額怎么在借方，思路好繞啊，有點沒想通

婷20190423 追問

2019-05-14 19:14

上面我的截圖分錄里，計提時沒有提及代扣代繳，只在下月實際發放工資時體現，但如果這個代扣代繳個人社保要在計提時也入賬其他應收款，整體分錄怎么寫？

婷20190423 追問

2019-05-14 19:16

現在是上月按工資表計提了，沒發放工資，其他應收款代扣個人社保期初余額在借方，求上月計提分錄詳情

婷20190423 追問

2019-05-14 19:18

你寫一下借貸分錄，我好關聯考慮，不然我還是不知道這個余額怎么來的

婷20190423 追問

2019-05-14 19:32

工資表里的代扣代繳個人社保不計入其他應付款，計入其他應收款，計提工資時、發放工資時、繳納社保時三步具體分錄該怎么寫？（把我下面圖片上的其他應付款換成其他應收款三步的分步分錄怎么做？）你這只寫一步沖減的管理費用又怎么平衡，老師寫全面點吧，不然我又要追問n遍還沒解決我的困惑(⌒▽⌒)

婷20190423 追問

2019-05-14 19:33