李偉歡 追問

2019-05-14 14:27

不是吧，這是小規模的會計分錄，一般納稅人針對200的那個盤費是專票，得有進項稅吧

鄒老師 解答

2019-05-14 14:29

你好，這個就是一般納稅人的分錄
一般納稅人購進 防偽稅控盤，系統技術維護費，不管是取得專用發票，還是普通發票，都是可以全額抵扣的

李偉歡 追問

2019-05-14 14:35

對是可以全額抵扣，我這邊有會計這么做賬，您看一下，因為200的那個盤費是專票，得進行認證吧：
借：管理費用-辦公費 176.99
       管理費用-技術維護費 280
       應交稅費-增值稅-進項稅額  23.01
 貸：庫存現金   480
借：管理費用-辦公費  23.01
 貸：應交稅費-增值稅-進項稅額轉出23.01
借：應交稅費-增值稅-減免稅款  480
 貸：管理費用-辦公費 200
        管理費用-技術維護費 280

鄒老師 解答

2019-05-14 14:37

你好，這個不需要認證，就可以全額抵扣的
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。480

李偉歡 追問

2019-05-14 14:40

謝謝~

鄒老師 解答

2019-05-14 14:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝