power 追問

2019-05-14 12:50

那我貸方為未分配利潤，到基金徹底結束了和利潤分配轉一下就可以了是嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 12:53

這根本就是兩回事，同學。首先是你收到投資款，100萬作實收資本。然后清算虧損了給99萬。
借：實收資本 100
貸：銀行存款  99
未分配利潤 1

power 追問

2019-05-14 13:02

對啊，我就是這個意思老師，我做的分錄就是這么做的，但是最終不是貸方會有未分配利潤嗎

power 追問

2019-05-14 13:03

您看老師

power 追問

2019-05-14 13:03

可是最終的這部分不是需要結轉一下嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:04

貸方有未分配利潤。然后你企業不做，注銷的時候，你的資本是全部轉未分配利潤的。
未分配利潤表示 你企業實際的留存收益

power 追問

2019-05-14 13:06

那老師，最后一張圖片，我是不是應該把本年利潤中的借放在貸方呢。

power 追問

2019-05-14 13:06

我做的分錄是否正確啊老師

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:08

分錄是正確的。本年利潤是在年底的時候才轉到未分配利潤的。日期不用轉的。

power 追問

2019-05-14 13:12

好的，這個是2018年的，所以我在2018年末結轉本年利潤放在貸方就可以了是嗎？老師

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:16

是的。同學。在2018年末的時候，你放到未分配利潤貸方

power 追問

2019-05-14 13:21

老師，我們這個是基金的賬目，已經全部結束了，那賬目上有個貸方的未分配利潤是不是沒結束完呢？

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:22

基金結束和這個不影響。你這個是公司總的未分配利潤。

power 追問

2019-05-14 13:25

老師我這個不是公司賬目就是一支基金的一個帳套，整個做的就是這個基金，基金結束相當于一個公司的結束，我們也已經進行備案結束了

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:55

那按你的說法，
那你為什么清算給人家少算了1萬，不是你的投資收益嗎

power 追問

2019-05-14 16:26

因為基金收到的股權投資款，就是投資人的認購份額，但是在經營過程中，基金投資標的貶值，我們分配給投資人相對應就是不足覆蓋成本就是投資人投資失敗沒有盈利反而虧損了，但是我作為基金，做賬的時候應該怎么做呢

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 22:06

那你這個不屬于你的實收資本啊，
你收到時
借：銀行存款
貸：其他應付款100
投資時
借：金融工具100
貸：銀行存款100
投資失敗
借：銀行存款99
其他應付款 1
貸：金融工具100
你支付時
借：其他應付款 99
貸：銀行存款 99