某企業有關財務信息如下。（1）所有者權益年初總額為10000萬元，年末權益數額等于年末營運資金數額，年末實收資本是未分配利潤的3倍。（2）年末應收賬款為5000萬元，是速動資產的50％，流動資產的25％，同固定資產價值相等。（3）年末長期負債是短期投資的5倍。（4）年末速動比率為2．5。（5）經營活動現金流人流出比為1．5，現金流動負債比率為5。（6）本年實現的凈利潤為15000萬元，本年發生的對外投資損失為5000萬元，非付現費用為3000萬。根據以上信息，將資產負債表和現金流量表的空白處填列完整。資產負債表中現金和短期投資怎么求出來的？

學堂答疑王老師

職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2019-05-13 15:14

您好！根據應收賬款和速動比率，可以算出速動資產為10000，流動資產為20000，根據速動比率可以計算出流動負債為4000，應付賬款就是4000，所有者權益為營運資本=20000-4000=16000，速動資產中應收賬款已經是5000了，那短期投資和現金總額就等于5000，長期負債為短期投資的5倍，根據資產負債表的會計等式，很快可以推出長期負債等于5000，短期借款就是1000，最終倒擠現金4000

11553921 追問

2019-05-13 15:42

還是不明白1000怎么出來的？

11553921 追問

2019-05-13 15:44

前面的都看懂了

11553921 追問

2019-05-13 15:47

短期投資和短期借款什么關系一個資產一個負債

學堂答疑王老師解答

2019-05-13 17:14

您好！資產總額是25000，所有者權益為16000，應付賬款是是4000，是不是倒擠出來長期負債=25000-16000-4000=5000，題目告訴您了年末長期負債是短期投資的5倍，那短期投資是不是1000，資產總額25000-固定資產5000-存貨10000-應收賬款5000-短期投資1000=現金4000