靜 追問

2019-05-11 12:00

4月份收到，那這個月就要交了吧

maize老師 解答

2019-05-11 14:04

是的，這個申報的時候所屬期是4月

靜 追問

2019-05-11 14:20

老師，是不是5月要做計提印花稅分錄，借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交印花稅
6月在做實際繳稅的分錄？借：應交印花稅 貸：銀行存款
您看分錄做的對不對，是不是這樣做？
還有資金賬簿印花稅在填寫申報表時輸入金額，自動算出印花稅金額，50%小規模在此基礎上在按50%計算，收到金額20萬，算出應交印花稅金額25元，對嗎？

maize老師 解答

2019-05-11 14:22

你們是小規模吧，減半之后再減半，20萬*萬分之五*50%*50%

靜 追問

2019-05-11 14:22

嗯，是的，我做的分錄對嗎？

靜 追問

2019-05-11 14:24

還是說現在只進行申報繳納，6月份在做分錄，借：稅金及附加 25元 貸：銀行存款25元 印花稅不通過應交稅費科目是嗎？

maize老師 解答

2019-05-11 14:26

老師，是不是5月要做計提印花稅分錄，借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交印花稅
6月在做實際繳稅的分錄？借：應交印花稅 貸：銀行存款
您看分錄做的對不對，是不是這樣做？對，