一顆心的距離 2019/5/10 12:33:29 出口貨物，取得的進項發票認證要怎么做？，不是抵扣認證，就叫認證

趙英老師

職稱：中級會計師，財稅實操講師

2019-05-10 12:49

記錄科目為應交稅費-應交增值稅「待抵扣進項稅額」

北斗星的愛追問

2019-05-10 12:51

我想問的是這個退稅認證怎么認證

趙英老師解答

2019-05-10 16:53

用于出口的貨物進項依然需要及時做進項認證，但是由于出口貨物進項不得參與抵扣，所以在申報時需要將已認證的進項做進項轉出。
在確認購進貨物時依然按照國內采購貨物的方式確認進項，為了區分國內銷售貨物與出口貨物的區別，可設置出口貨物進項明細科目，待確認出口收入時同時轉出對應的進項分別計入應收退稅款及銷售成本（不退稅部分按規定應計入出口貨物銷售成本）。
確認進項時
借：庫存商品--X產品（出口產品）
應繳稅費-應交增值稅-增值稅進項-出口進項
貸：應付賬款/銀行存款
確認出口收入時，同時轉出進項及結轉貨物銷售成本成本：
借：應收賬款/應收外匯
貸：主營業務收入-出口收入
借：其他應收款-應收退稅款（企業應收的退稅款部分）
主營業務成本（不退稅部分）
貸：應繳稅費-應交增值稅-進項轉出（該筆業務出口收入對應的所有進項）
借：主營業務成本（對應出口的該筆貨物成本）
貸：庫存商品

精選問題

老師，我想問一下，我們是一家電商公司目前也銷售電問

您好，收到 “機動車” 標識的進項發票時，根據購買方情況開具相應發票。、若購買方為個人且自用，開具機動車銷售統一發票；若購買方為企業且用于銷售或經營活動，開具增值稅專用發票。有真實交易就可以。答
固定資產3月購入入賬，借：固定資產 142218.81 應交問

借：固定資產清理 142,218.81 貸：固定資產 142,218.81 借：銀行存款 188,605.04 貸：固定資產清理 166,907.12 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）21,697.92 借：固定資產清理 24,688.31 貸：資產處置損益 24,688.31 答
老師你好，請問可轉債，轉為股票之后，是否不能像債權問

是，轉為股票之后，不能像債權那樣收利息。答
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你好，可以的，操作沒問題。答
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不需要計提預交的要做借應交稅費應交增值稅預繳增值稅貸銀行存款答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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