藍色天空88 追問

2019-05-09 15:41

不用管理費用這個科目嗎？ 老師能回答明白一點嗎

鄒老師 解答

2019-05-09 15:49

你好，因為是 小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目，如果有就通過以前年度損益調整科目核算的，所以就通過了利潤分配——未分配利潤科目來調整       
因為是跨年的費用，就不能直接用管理費用科目調整的

藍色天空88 追問

2019-05-09 16:07

我公司2018年有一筆管理費用5萬元已經做賬了，但是到2019年還沒有發票，這樣情況也是這樣做分錄嗎

鄒老師 解答

2019-05-09 16:12

你好，你是需要把這5萬沖銷？

藍色天空88 追問

2019-05-09 16:18

老師  是的 我今年沒有發票 不能直接紅沖憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-05-09 16:19

你好，可以做之前無票費用分錄相反分錄沖銷，涉及損益科目計入 利潤分配——未分配利潤