- 送心意
吳少琴老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2020-08-26 10:37:29

一、當(dāng)月未抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額,在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”下copy增設(shè)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)。
二、百抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)處理情況主要有:
1、未抵扣時(shí)
借:原材料等科目
應(yīng)交稅費(fèi)度-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)
貸問:應(yīng)付賬款、銀行存款級(jí)科目
2、認(rèn)證抵扣時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)答-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)
3、確認(rèn)不能抵扣時(shí)
借:原材料、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)
2020-05-07 14:46:24

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
2019-05-09 12:03:29

您好
放入
借方 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-01-14 21:43:29

您好,沒有認(rèn)證的需要轉(zhuǎn)出,不能計(jì)入到進(jìn)項(xiàng)稅額里面,應(yīng)該計(jì)入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面才行
2021-09-14 06:24:24
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