faker 追問

2019-05-09 10:05

但是金額和稅額會(huì)不一致啊，之前未開票收入都是按16%稅率填列的，現(xiàn)在13、16%合計(jì)，金額和稅額數(shù)字都對(duì)不上

江老師 解答

2019-05-09 10:11

一、給你舉一個(gè)例子：
1、3月確認(rèn)無票的收入銷售額是1000元，稅額是160元；
2、本月沖銷無票的收入銷售額1000元，稅額160元沖銷，再按銷售額900元開具普通發(fā)票，稅額是144元，本月未開具其他的16%的發(fā)票了。
3、本月開具13%的專用發(fā)票銷售額10000元，稅額1300元，開具普通發(fā)票銷售額20000元，稅額2600元，本月無票的收入是5000元，稅額是650元。沒有其他稅率的發(fā)票了。
4、本月填寫增值稅附表一的情況是：
在13%稅率這一行填寫，第一列填寫10000元，第二列填寫1300元；第三列填寫20900元（20000+900），第四列填寫2744元（2600+144）；第五列填寫4000元（5000-1000），第6列填寫490元（650-160）

faker 追問

2019-05-09 10:30

我們沒有開普票，都是專票

faker 追問

2019-05-09 10:30

1、3月確認(rèn)無票收入銷售額69055.7元，稅額11048.91元，稅率16%
2、本月開具16%的專用發(fā)票銷售額56903.16元，稅額9104.5元
             開具13%的專用發(fā)票銷售額8440.51元，稅額1097.27元
3、本月沒有開具普票且沒有無票收入，請(qǐng)問本月增值稅附表一如何填寫？

江老師 解答

2019-05-09 10:34

一、在增值稅附表一13%稅率一行填寫數(shù)據(jù)
第一列填寫：65343.67元（56903.16+8440.51）、第二列稅額10201.77元（+1097.27+9104.5），第三列0，第四列0，第五列-69055.7元，第六列-11048.91。
由于上述數(shù)據(jù)合計(jì)是小于0，無法申報(bào)，合計(jì)數(shù)必須大于0

faker 追問

2019-05-09 10:37

那可以這樣申報(bào)嗎？

江老師 解答

2019-05-09 10:40

無法申報(bào)，就是說必須收入大于等于0，因此這個(gè)月申報(bào)時(shí)也是需要暫估無票的收入將此數(shù)調(diào)成合計(jì)數(shù)至少是0

faker 追問

2019-05-09 10:49

就是暫估一點(diǎn)無票收入，使合計(jì)數(shù)大于0即可？懂了，謝謝，辛苦了

江老師 解答

2019-05-09 10:50

是的，就是這樣的操作，否則無法申報(bào)