周周愛會計 追問

2019-05-08 17:50

老師我繳納稅款的時候。要不要把應交稅費（減免稅款）做平呢

鄒老師 解答

2019-05-08 17:51

你好，需要與未交增值稅沖銷的

周周愛會計 追問

2019-05-08 17:54

繳納增值稅的時候分錄這樣做對嗎。借：應交稅費-未交增值稅    貸：銀行存款    應交稅費-減免稅款

鄒老師 解答

2019-05-08 17:54

你好，是的，是這樣處理

周周愛會計 追問

2019-05-08 17:56

老師還想請問一個問題。結轉未交增值稅的分錄是不是這樣做的。借：應交增值稅-轉出未交增值稅    貸：應交增值稅-未交增值稅

鄒老師 解答

2019-05-08 17:58

你好，是的，一般納稅人結轉未交增值稅是這樣做分錄

周周愛會計 追問

2019-05-08 17:59

小規模納稅難道不是這樣做的嗎

鄒老師 解答

2019-05-08 18:02

你好，小規模不是這樣的
小規模這樣做分錄
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅    貸；銀行存款

周周愛會計 追問

2019-05-08 18:21

鄒老師  你看看圖片上科目是否平衡

鄒老師 解答

2019-05-08 18:56

你好，只能看到科目代碼，名稱，不知道金額，無法知道是否平衡的

周周愛會計 追問

2019-05-08 19:27

我的意思是應交增值稅_進項稅 ，應交增值稅_銷項稅，應交增值稅_轉出未交增值稅余額會不會平衡呢

鄒老師 解答

2019-05-08 19:29

你好，如果沒有其他事項，三個明細是會平衡的

周周愛會計 追問

2019-05-08 19:32

這幾個科目不平衡可以嗎 。讓最后的大科目應交增值稅平衡就行。這樣可以嗎。

鄒老師 解答

2019-05-08 19:33

你好，那你當時結轉未交增值稅所做的分錄是？

周周愛會計 追問

2019-05-09 15:08

應交增值稅下面有明細科目。進項，銷項,已交，等明細科目。這幾個明細科目在月低的時候會讓應交增值稅這個科目產生一個余額在貸。然后根據這個余額。來結轉未交增值稅。借:應交增值稅_轉出未交增值稅  貸:應交稅費_未交增值稅

鄒老師 解答

2019-05-09 15:20

你好，是的，月底是這樣結轉

周周愛會計 追問

2019-05-09 15:34

哪應交增值稅下面的明細科目我沒有平衡可以嗎。

鄒老師 解答

2019-05-09 15:43

你好，你所指的沒有平衡是什么意思？