娜娜 追問

2019-05-08 20:54

那怎么在所得稅上面體現了？

maize老師 解答

2019-05-09 08:21

不體現啊，這個科目不抵減所得稅

娜娜 追問

2019-05-09 09:05

那要是以前年度的費用當時沒有做進去，跨年做以前年度損益調整，匯算清繳也不能調減嗎？

maize老師 解答

2019-05-09 09:08

是的，所以這個在年底的時候需要先入賬

娜娜 追問

2019-05-09 09:17

老師，那我去年有一筆采購，我當時按不含稅金額做的成本，稅額做到待抵扣進項稅，結果發票一直沒有回來，我現在調增成本是按不含稅金額還是含稅金額調增？

maize老師 解答

2019-05-09 09:21

這個匯算清繳基礎是在你你去年賬基礎上面調，你看你稅局認可你們以前年度損益調整不，認可你就可以調減

maize老師 解答

2019-05-09 09:22

一般不會認可，沒有入賬都不能參與匯算清繳

娜娜 追問

2019-05-09 09:25

就是現在匯算清繳18年的賬，18年那筆沒回來的采購發票，我當時按不含稅金額做的成本，我現在調增是按不含稅還是含稅金額調？

maize老師 解答

2019-05-09 09:29

不含稅啊，你入賬是不含稅那現在也是不含稅