多情的人生 追問

2019-05-08 10:08

上年通過工資代發戶發放14.1萬元工資，但會計進到銀行賬戶往來，沒有進到應付職工薪酬，以至少計提14.1萬的費用，我公司使用企業會計準則

小惑老師 解答

2019-05-08 10:15

你好，當時的分錄是怎么樣計提的

多情的人生 追問

2019-05-08 10:20

從基本戶轉工資代發戶
借：銀行存款－ A  14.1萬    貸:銀行存款--B  14.1萬

多情的人生 追問

2019-05-08 10:21

正確分錄應該是
借:應付職工應酬  貸:銀行存款

多情的人生 追問

2019-05-08 10:23

借:營業費用－工資
     貸:應付職工薪酬

小惑老師 解答

2019-05-08 10:30

借：以前年度損益調整14.1
貸：應付職工薪酬
借：利潤分配
貸：：以前年度損益調整14.1
借:應付職工應酬 貸:銀行存款

多情的人生 追問

2019-05-08 10:45

好的，謝謝老師

小惑老師 解答

2019-05-08 12:20

不客氣祝您學習愉快！