木靈子 追問

2019-05-08 08:37

目前有個甲供材我公司負責純建筑勞務服務，應該是開具三點的增值稅專票給甲方。這個工程90%是用于發放農民工工資，再購買點模板。請問這90%的工資我可以直接做成本吧？那簡易征收的項目購買的材料又如何入賬呢？這個項目又不可以進項抵扣了。

Kim 解答

2019-05-08 08:59

你這個純勞務的工資就是成本啊，簡易項目指是進項稅額不能抵扣，你還是可以入成本啊，加稅合計入成本

木靈子 追問

2019-05-08 09:24

老師，你好。有個具體稅務問題請教下，因為剛由核定改為查賬。以前核定時所得稅都是直接按照經營收入繳納兩點，現在是查賬征收了但稅務部門默認我們還是按照兩個點預繳所得稅對成本就不嚴格核查了。可是對于這個純勞務的我再交兩點所得稅那就虧了。我算了下這個工程所得稅就要多交百萬元。請問老師該如何正規操作而又避免多交稅呢？

Kim 解答

2019-05-08 09:34

你說的再交兩個點是什么意思？我沒有理解到啊，你是說之前按核定征收的時候已經交了2%了，現在還要交2%嗎？不是這樣的啊，你之前是針對核定征收的時候開票了的部分交了2%,你現在是要對查賬征收后開票的部分要有對應的成本來后按應納稅所得額乘以所得稅稅率交所得稅啊

木靈子 追問

2019-05-08 09:37

我們這邊就是說雖然由核定改為查賬了，但稅務這邊就是默認我們還按照之前核定的方式根據開票金額交兩點所得稅就不會對我們的成本發票有嚴格把控了。

Kim 解答

2019-05-08 09:42

是啊，我上面也說了，一般你還是要控制在一個行業稅負率內比較好啊，你的所得稅稅負率要控制在2%的話，你的成本費用要控制在92%左右