276169179 追問(wèn)

2019-05-08 09:42

購(gòu)進(jìn)時(shí)
借：庫(kù)存商品
        應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅
貸：預(yù)付賬款

276169179 追問(wèn)

2019-05-08 09:53

老師，我們是購(gòu)買方，收到銷售方開具的紅字發(fā)票，是銷售返利，這個(gè)正確的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

購(gòu)進(jìn)時(shí)
借：庫(kù)存商品
        應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅
貸：預(yù)付賬款

宋生老師 解答

2019-05-08 10:10

你好！你現(xiàn)在借預(yù)付賬款 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

276169179 追問(wèn)

2019-05-08 10:13

老師我貸庫(kù)存那里改成貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以么？貸庫(kù)存沒有數(shù)量沒辦法消呢

宋生老師 解答

2019-05-08 10:17

你好！可以的。但是除非你一開始就入的成本

276169179 追問(wèn)

2019-05-08 10:22

開始入的庫(kù)存，銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在收到的紅字發(fā)票是之前已經(jīng)賣了的返利

276169179 追問(wèn)

2019-05-08 10:23

那我這么做對(duì)么
借：預(yù)付賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
      應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

宋生老師 解答

2019-05-08 10:25

你好！你應(yīng)該先沖減庫(kù)存，再?zèng)_減成本

276169179 追問(wèn)

2019-05-08 10:25

沒有庫(kù)存了，都已經(jīng)賣了

宋生老師 解答

2019-05-08 10:29

你好！你沖減２次，庫(kù)存仍然是為０的啊

276169179 追問(wèn)

2019-05-08 10:30

怎么沖減兩次阿

宋生老師 解答

2019-05-08 10:32

你好！先沖減庫(kù)存商品，在沖減成本。

276169179 追問(wèn)

2019-05-08 10:39

具體分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2019-05-08 10:43

你現(xiàn)在借預(yù)付賬款 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
然后借庫(kù)存商品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本