姜老師 解答

2019-05-07 13:48

財務會計凈資產里的累計盈余科目下有財政補助結轉明細科目才對

姜老師 解答

2019-05-07 13:48

需要你自己去設置明細科目

苑園園園 追問

2019-05-07 13:49

只有財政應返還額度那財政結轉呢？

苑園園園 追問

2019-05-07 13:58

所有工資都要計提嗎？聘用人員下鄉(xiāng)駐村人員工資要計提嗎？

姜老師 解答

2019-05-07 14:05

是的，只要是發(fā)的職工工資都需要計提，然后發(fā)放。新舊會計制度對接：原財政補助結轉科目余額年初對接的是累計盈余科目下的財政撥款結轉，如果上一年的有財政補助結轉今年年初應該在累計盈余科目。不能只有只有財政應返還額度那財政結轉。

苑園園園 追問

2019-05-07 14:07

聘用人員非在編都算是嗎？

苑園園園 追問

2019-05-07 14:08

聘用人員工資我有做項目

姜老師 解答

2019-05-07 14:25

如果你不計提就直接計入成本費用科目。

苑園園園 追問

2019-05-07 14:26

那支付的社醫(yī)保和代扣社醫(yī)保也直接計入費用嗎？

姜老師 解答

2019-05-07 14:30

直接支付的社保醫(yī)保需要計提，通過應付職工薪酬。個人部分代扣的實際就是個人的工資部分，一定要通過應付職工薪酬科目計提。

苑園園園 追問

2019-05-07 14:35

好的謝謝

姜老師 解答

2019-05-07 15:09

不客氣。。。。。

苑園園園 追問

2019-05-08 08:34

老師國庫統(tǒng)發(fā)工資有扣工會費怎么做分錄我做成借應付職工薪酬-工資。貸：應付職工薪酬-社醫(yī)保、 其他應付款-工會是不是這樣不是的話分錄是怎么樣的

姜老師 解答

2019-05-08 08:48

實際發(fā)放的時候財務會計是這樣的。預算會計根據(jù)是發(fā)放借：事業(yè)支出   貸：財政撥款預算收入。