 sxy520 追問

2019-05-07 11:44

18年上半年是定率征收，到下半年稅務(wù)給改為查賬征收，與當(dāng)時(shí)的定率征收核算方法不對(duì)，匯算時(shí)需要調(diào)增

江老師 解答

2019-05-07 11:45

如果是成本都是有發(fā)票的，就不用調(diào)增處理。

 sxy520 追問

2019-05-07 11:46

我們是房地產(chǎn)企業(yè)，以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本過多

江老師 解答

2019-05-07 11:50

”A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“中“27 （十四）與取得收入無關(guān)的支出”

 sxy520 追問

2019-05-07 11:54

因?yàn)?018年以前都是定率征收，成本結(jié)轉(zhuǎn)的過多，庫存商品沒剩多少了，現(xiàn)在改為查賬征收，按實(shí)際剩余成本結(jié)轉(zhuǎn)，那就基本沒有多少成本了，所以要調(diào)下帳，匯算也要調(diào)整吧？

江老師 解答

2019-05-07 11:55

這個(gè)也是需要匯算清繳的。

 sxy520 追問

2019-05-07 11:57

”A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“中“27 （十四）與取得收入無關(guān)的支出”，這個(gè)不是填營(yíng)業(yè)外支出嗎

江老師 解答

2019-05-07 12:01

不是，這個(gè)就是與收入無關(guān)的支出，如無票的支出，以及成本調(diào)增。至于營(yíng)業(yè)外支出是直接調(diào)增，不用填寫此表，填寫成本費(fèi)用表，就是直接調(diào)增了。

 sxy520 追問

2019-05-07 12:07

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-05-07 12:07

有不明白的問題再咨詢