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老師，外貿(mào)易出口退稅企業(yè)有出口，有內(nèi)銷，那增值表主表跟附表二如何填寫呀？
美好的生活
于2019-05-06 11:52 發(fā)布 ??996次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2019-05-06 16:41
出口的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，內(nèi)銷的直接填在抵扣那里就可以了
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出口的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，內(nèi)銷的直接填在抵扣那里就可以了
2019-05-06 16:41:18
進(jìn)出口商向海關(guān)報(bào)關(guān)時(shí)，需提交以下單證：
1、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單。一般進(jìn)口貨物應(yīng)填寫一式二份；需要由海關(guān)核銷的貨物，如加工貿(mào)易貨物和保稅貨物等，應(yīng)填寫專用報(bào)關(guān)單一式三份；貨物出口后需國(guó)內(nèi)退稅的，應(yīng)另填一份退稅專用報(bào)關(guān)單。
2、貨物發(fā)票。要求份數(shù)比報(bào)關(guān)單少一份，對(duì)貨物出口委托國(guó)外銷售，結(jié)算方式是待貨物銷售后按實(shí)銷金額向出口單位結(jié)匯的，出口報(bào)關(guān)時(shí)可準(zhǔn)予免交。
3、陸運(yùn)單、空運(yùn)單和海運(yùn)進(jìn)口的提貨單及海運(yùn)出口的裝貨單。海關(guān)在審單和驗(yàn)貨后，在正本貨運(yùn)單上簽章放行退還報(bào)關(guān)貢，憑此提貨或裝運(yùn)貨物。
4、貨物裝箱單。其份數(shù)同發(fā)票。但是散裝貨物或單一品種且包裝內(nèi)容一致的件裝貨物可免交。
5、出口收匯核銷單。一切出口貨物報(bào)關(guān)時(shí)，應(yīng)交驗(yàn)外匯管理部門加蓋監(jiān)督收匯章的出口收匯核銷單，并將核銷編號(hào)填在每張出口報(bào)關(guān)單的右上角處。
6、海關(guān)認(rèn)為必要時(shí)，還應(yīng)交驗(yàn)貿(mào)易合同、貨物產(chǎn)地證書(shū)等。
7、其它有關(guān)單證。包括：
（1）經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)準(zhǔn)予減稅、免稅的貨物，應(yīng)交海關(guān)簽章的減免稅證明，北京地區(qū)的外資企業(yè)需另交驗(yàn)海關(guān)核發(fā)的進(jìn)口設(shè)備清單；
（2）已向海關(guān)備案的加工貿(mào)易合同進(jìn)出口的貨物，應(yīng)交驗(yàn)海關(guān)核發(fā)的登記手冊(cè)。
進(jìn)出口報(bào)關(guān)具體操作流程
一、客戶提供到貨通知書(shū)、正本提單或電放保函及換單費(fèi)、THC費(fèi)等給我司,由我司代客戶到所屬船公司換取進(jìn)口提貨單。
二、準(zhǔn)備進(jìn)口報(bào)關(guān)所需單證
1.必備單證：清單、發(fā)票、合同一式一份、報(bào)關(guān)、報(bào)檢委托書(shū)各一份。
2.從歐盟、美國(guó)、韓國(guó)、日本進(jìn)口貨物，如是木制包裝箱的需提供熱處理證書(shū)或植物檢疫證書(shū)，如是非木制的提供無(wú)木制包包裝。
3.稅則所規(guī)定的各項(xiàng)證件（如進(jìn)口許可證、機(jī)電證、重要工業(yè)品證書(shū)）
4.有減免稅手冊(cè)的提供減免稅證明手冊(cè)。
三、進(jìn)口申報(bào)后如海關(guān)審價(jià)需要，客戶需提供相關(guān)價(jià)格證明。如信用證、保單、原廠發(fā)票、招標(biāo)書(shū)等海關(guān)所要求的文件。
四、海關(guān)打印稅單后，客戶需在7個(gè)工作日繳納稅費(fèi)。如超過(guò)期限，海關(guān)按日計(jì)征滯納金。
五、報(bào)關(guān)查驗(yàn)放行后，客戶需及時(shí)到我司繳納報(bào)關(guān)、報(bào)檢代墊代辦費(fèi)。
※ 貨物到港后十四日內(nèi)必需向海關(guān)申報(bào)。如超過(guò)期限海關(guān)按日計(jì)征滯報(bào)金（按貨物價(jià)值萬(wàn)分之五）超過(guò)三個(gè)月，海關(guān)將作無(wú)主貨物進(jìn)行變賣。
出口
一、出口報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)具備在當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)、檢驗(yàn)檢疫局注冊(cè)備案，有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)和報(bào)檢資格。
二、出口報(bào)關(guān)所需單證：
1.客戶就在貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)后，裝貨的24小時(shí)之前，備齊海關(guān)所需單證向海關(guān)申報(bào)。
2.必備單證：清單、發(fā)票、合同、核銷單、報(bào)關(guān)委托書(shū)、船公司裝貨單等單證件各一份。
3.按海關(guān)稅則所規(guī)定的各項(xiàng)證件。(如通關(guān)單、出口許可證等
4.有出口手冊(cè)需提供手冊(cè)報(bào)關(guān)。
三、出口報(bào)檢所需單證：
1.客戶應(yīng)在報(bào)關(guān)之日前三天備齊所需單證，向檢驗(yàn)檢疫局申報(bào)。提供單證有：清單發(fā)票、合同、報(bào)檢委托書(shū)、廠檢單、紙箱包裝單等證件各一份。
2.出口貨物到美國(guó)、澳大利亞、加拿大、歐盟等外包裝為木制的需做熏蒸或熱處理的，客戶所提供的單證有：清單、發(fā)票、合同、報(bào)檢委托書(shū)。如熏蒸產(chǎn)品是木制品，還需提供廠檢單。
3.做熏蒸或熱處理的產(chǎn)品，客戶應(yīng)在報(bào)關(guān)前兩天，將貨物運(yùn)抵到指定的堆場(chǎng)或港區(qū)進(jìn)行熏蒸。（熏蒸時(shí)間需24小時(shí)）
四、出口報(bào)關(guān)正式向海關(guān)申報(bào)。如出口需繳納稅費(fèi)的，應(yīng)及時(shí)繳納稅費(fèi)。
五、海關(guān)現(xiàn)場(chǎng)審單結(jié)束。貨物單證放行后，貨主應(yīng)在海關(guān)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物運(yùn)至海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)進(jìn)行驗(yàn)放。如需查驗(yàn)，報(bào)關(guān)行應(yīng)及時(shí)與海關(guān)聯(lián)系，進(jìn)行貨物查驗(yàn)，驗(yàn)完后需按船公司封指定鉛封。不需查驗(yàn)的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行實(shí)貨放行，將裝貨單按截關(guān)時(shí)間送到港區(qū)裝船。
六、待貨物出口，船公司就將出口艙單數(shù)據(jù)傳送海關(guān)，海關(guān)接收到數(shù)據(jù)后報(bào)關(guān)行待海關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)關(guān)后，及時(shí)到海關(guān)打印退稅核銷聯(lián)。
2019-07-29 08:36:43
你好，同學(xué)。
附表二是看你有數(shù)據(jù)就填寫，沒(méi)有就不填寫。
2019-11-15 10:40:34
https://wenku.baidu.com/view/e23b572814791711cc79176d.html你好，打開(kāi)鏈接參考，里面說(shuō)的很詳細(xì)
2019-03-05 16:13:05
出口退稅資格的認(rèn)定外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退(免)稅認(rèn)定表》,并攜帶以下資料到國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理處辦理認(rèn)定登記。
1.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
2.國(guó)稅機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證；
3.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定申請(qǐng)審批表；
4.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表或者代理出口協(xié)議；
5.自理 報(bào)關(guān) 單位 報(bào)關(guān) 注冊(cè)登記證書(shū)；
6.銀行開(kāi)戶證明；
7.企業(yè)法定代表人身份證。
擴(kuò)展內(nèi)容：
企業(yè)出口銷售貨物后，符合相應(yīng)的規(guī)定，就可以申請(qǐng)退稅。退稅的手續(xù)比較麻煩，需要先在退稅系統(tǒng)內(nèi)申報(bào)，再遞交相關(guān)資料。當(dāng)然，如果要申請(qǐng)退稅，我們得先安裝退稅系統(tǒng)，下面教大家：如何安裝生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。
1.去各大國(guó)稅官網(wǎng)下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”的安裝包，下載好的安裝包是一個(gè)壓縮文件，最后面的數(shù)字就是系統(tǒng)的版本。下載好安裝包后，雙擊壓縮文件，雙擊后，頁(yè)面會(huì)彈出一個(gè)程序，雙擊此程序；
2.雙擊程序后，頁(yè)面會(huì)彈出安裝提示對(duì)話框，點(diǎn)擊【下一步】；
3.點(diǎn)擊下一步后，頁(yè)面會(huì)彈出許可提示，點(diǎn)擊【是】；
4.點(diǎn)擊【是】之后，頁(yè)面會(huì)彈出“出口退稅免費(fèi)服務(wù)”對(duì)話框，選擇【同意】，再點(diǎn)擊【下一步】；
5.點(diǎn)擊【下一步】后，頁(yè)面會(huì)彈出安裝路徑的提示，一般默認(rèn)安裝在C盤，如果不想安裝在C盤，也可以選擇安裝在其它盤，選擇好后，點(diǎn)擊【下一步】； 選擇好路徑后，頁(yè)面又會(huì)彈出一個(gè)程序文件夾，一般默認(rèn)即可，直接點(diǎn)擊下一步；
6.都選擇好后，程序就開(kāi)始安裝了，等待幾分鐘，安裝成功后，頁(yè)面會(huì)彈出安裝完成的提示，點(diǎn)擊【完成】； 點(diǎn)擊完成后，再等幾分鐘，頁(yè)面就會(huì)彈出登錄界面，輸入用戶名、密碼，即可登錄進(jìn)系統(tǒng)了。
2020-03-31 15:53:12
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