Fiona 追問

2019-05-06 10:52

PoS機(jī)是上級(jí)發(fā)給我們的，我們?cè)侔l(fā)給代理，沒有發(fā)票，后來返現(xiàn)給代理也沒有發(fā)票。要怎么處理呢

江老師 解答

2019-05-06 10:54

這個(gè)沒有采購發(fā)票，需要做無票的成本，最后會(huì)多交企業(yè)所得稅。至于銷售可以做無票的銷售收入處理。

Fiona 追問

2019-05-06 11:03

采購的現(xiàn)在知道了，就是可以做成本，但是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除是吧?
就是把POS銷售款返現(xiàn)給客戶的時(shí)候，返現(xiàn)的賬務(wù)怎么處理？我們是做費(fèi)用嗎？也沒有發(fā)票的

江老師 解答

2019-05-06 11:05

一、采購的可以做成本，但是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除
二、POS銷售款返現(xiàn)給客戶的時(shí)候，返現(xiàn)的賬務(wù)可以做費(fèi)用，但沒有發(fā)票，在企業(yè)所得稅稅前也是按無票的費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額