Fiona 追問

2019-05-06 10:52

PoS機是上級發給我們的，我們再發給代理，沒有發票，后來返現給代理也沒有發票。要怎么處理呢

江老師 解答

2019-05-06 10:54

這個沒有采購發票，需要做無票的成本，最后會多交企業所得稅。至于銷售可以做無票的銷售收入處理。

Fiona 追問

2019-05-06 11:03

采購的現在知道了，就是可以做成本，但是不能在企業所得稅稅前扣除是吧?
就是把POS銷售款返現給客戶的時候，返現的賬務怎么處理？我們是做費用嗎？也沒有發票的

江老師 解答

2019-05-06 11:05

一、采購的可以做成本，但是不能在企業所得稅稅前扣除
二、POS銷售款返現給客戶的時候，返現的賬務可以做費用，但沒有發票，在企業所得稅稅前也是按無票的費用調增應納稅所得額