好夢^-^回憶 追問

2019-05-05 20:37

就是18年的費用，19年做的以前年度損益調整

好夢^-^回憶 追問

2019-05-05 20:37

18年匯算清繳不需要做什么嗎

江老師 解答

2019-05-05 20:49

這個沒有在18年中進行賬務處理，不需要做什么

好夢^-^回憶 追問

2019-05-05 20:56

18年的費用不需要對18年匯算清繳進行成本費用的調增嗎，19年也沒做成本費用啊，做的以前年度損益調整啊，那費用怎么整

江老師 解答

2019-05-05 20:58

做以前年度損益調整，就是說這個費用或成本不能在19年列支成本費用。對于18年的費用，由于沒有在18年做成本費用，因此也不對18年企業所得稅匯算清繳產生影響。如果是在18年做了無票的成本費用計提，這個在匯算清繳前取得發票，可以不用在18年匯算清繳時按無票的費用調增。就是這樣的。

好夢^-^回憶 追問

2019-05-05 21:01

那我可以把18年費用，做到19年里嗎，不做以前年度損益調整

江老師 解答

2019-05-05 21:03

可以把18年費用做到19年里，不做以前年度損益調整，就是在2020年做2019年企業所得稅匯算清繳年報時，再做應納稅所得額調增處理。

好夢^-^回憶 追問

2019-05-05 21:05

老師，18年費用就沒法做稅前扣除了嗎

好夢^-^回憶 追問

2019-05-05 21:07

老師，一般無票費用調整怎么處理

江老師 解答

2019-05-05 21:10

這就是為什么需要盡快的將年度的發票催回入賬的原因了。
對于無票的費用調增，在“A105000 納稅調整項目明細表”中“27 （十四）與取得收入無關的支出”進行調增處理