Sunshine囡 追問

2019-05-05 15:29

實際購進(jìn)貨物了，但是沒有收到進(jìn)項票（以后一定會取得），而且作為貿(mào)易公司，購進(jìn)的貨物已經(jīng)直接運達(dá)下游客戶，且未開具專票，這樣的話，應(yīng)如何做賬務(wù)處理。實操

陳詩晗老師 解答

2019-05-05 15:31

你可以作為暫估入庫處理，你銷售正常銷售正常開具發(fā)票就是了。

Sunshine囡 追問

2019-05-05 15:32

主要是還沒有開具發(fā)票，新企業(yè)

陳詩晗老師 解答

2019-05-05 15:36

就是沒有發(fā)票，所以才叫暫估入庫。
等你實際收到發(fā)票有差額再做調(diào)整。

Sunshine囡 追問

2019-05-05 15:39

做四月份的賬務(wù)處理，四月份未收到上游企業(yè)開票，也未向下游企業(yè)開票。實際情況已經(jīng)發(fā)生

陳詩晗老師 解答

2019-05-05 15:44

你就作為庫存核算啊，同學(xué)。
你收到貨這是事實 吧，只是沒有發(fā)票，作為預(yù)估入賬啊
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估

Sunshine囡 追問

2019-05-05 15:45

發(fā)出貨物呢

陳詩晗老師 解答

2019-05-05 15:48

按正常確認(rèn)收入啊，同學(xué)。你沒開發(fā)票，可能是無票收入，可能是暫估，發(fā)票開具有差額再做調(diào)整。