小規(guī)模納稅人收到款項(xiàng)，不開發(fā)票，怎么確認(rèn)收入呢

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-05-04 15:41

你好，可以做無票收入確認(rèn)
借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

瑩瑩追問

2019-05-04 15:46

那上個(gè)月做錯(cuò)了，直接做，借銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，并且已經(jīng)報(bào)稅了怎么辦呢

鄒老師解答

2019-05-04 15:47

你好，申報(bào)納稅的收入金額也是按含稅申報(bào)的？

瑩瑩追問

2019-05-04 15:47

嗯，是的

鄒老師解答

2019-05-04 15:48

你好，那需要做申報(bào)表更正申報(bào)，按不含稅填寫
然后做調(diào)整分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

瑩瑩追問

2019-05-04 15:48

去稅局更正是嗎？

鄒老師解答

2019-05-04 15:49

你好，是的，申報(bào)錯(cuò)誤了需要去稅局大廳做更正申報(bào)的

瑩瑩追問

2019-05-04 15:50

我需要做反結(jié)賬，先調(diào)整好再去是嗎

鄒老師解答

2019-05-04 15:51

你好，最好是這樣處理

瑩瑩追問

2019-05-04 16:04

啟用了固定資產(chǎn)模塊，反結(jié)賬不了怎么辦？

鄒老師解答

2019-05-04 16:05

你好，那就只能是這樣做調(diào)整分錄了
借；主營業(yè)務(wù)收入，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

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