connie 追問

2019-05-03 18:13

這個出口合同是不是代理單位跟我們的國外客戶簽訂，外匯也是給到代理單位，由代理單位申報退稅？

三寶老師 解答

2019-05-03 18:19

你說的這種操作模式是可以的，也是常見的模式

connie 追問

2019-05-03 18:25

那我們給代理單位開什么發票呢？

三寶老師 解答

2019-05-03 19:09

增值稅專用發票。

connie 追問

2019-05-03 19:11

我的意思是發票的內容是什么？是這批出口的貨物嗎？當時采購的時候，進項發票直接開給代理單位的，我們并沒有進項發票啊

三寶老師 解答

2019-05-03 19:15

你們這種操作模式，退稅款可以不開具發票

connie 追問

2019-05-03 19:32

那結匯的款項和退稅款如何入賬呢？

connie 追問

2019-05-03 19:34

這筆業務中，我們沒有開具銷項發票，也沒有進項發票，連合同都是代理公司跟國外簽訂的，不明白賬務該怎么處理

connie 追問

2019-05-03 19:36

采購的貨款應該誰支付比較好呢？也是由代理單位支付嗎？畢竟進項發票是開給他們的？這種業務流程不懂啊

三寶老師 解答

2019-05-03 19:38

貨款有代理單位支付。

connie 追問

2019-05-03 19:40

退稅款我該如何入賬呢？

三寶老師 解答

2019-05-03 19:58

你可以按無票收入入賬。收到金額作為含稅金額

connie 追問

2019-05-03 20:00

也就是說這筆退稅款，我是要按照不開票收入入賬，然后繳納13%的增值稅的？

三寶老師 解答

2019-05-03 20:02

是的。所以還是開發票的好

connie 追問

2019-05-03 20:03

那我發票開什么內容呢？是服務費發票還是銷售發票？如果是銷售發票，我沒有進項怎么辦？

三寶老師 解答

2019-05-03 20:12

開服務發票。不需要進項