付小爬 追問

2019-05-03 22:24

那掛應付職工薪酬借方又是表示什么意思？

答疑陳園老師 解答

2019-05-03 22:25

你計提工資的時候，借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資

付小爬 追問

2019-05-03 22:44

就是沒發成就掛在借方，沖減計提的這筆，是這個意思嗎？老師

付小爬 追問

2019-05-03 22:47

次月發放時候借:其他應付款  貸:銀行存款

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 05:37

次月發放的分錄是對的。
其他正常發放的員工，借:應付職工薪酬-工資，貸:銀行存款。 但，不是你說的那個意思。這就像公式似得，計提就是那個分錄，發放就是這個分錄。

付小爬 追問

2019-05-04 09:54

好的，明白，

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 09:56

嗯嗯，希望對你有幫助。

付小爬 追問

2019-05-04 09:57

另外還有個問題，老師，就是有個員工因為4月份才上了幾天班就請假了沒有辭職，但公司已經為她購買了社保公積金之類的，導致工資為負數，這個要怎么寫會計分錄？

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 10:11

以工資為限額扣除，不夠扣的部分，記入營業外支出。

付小爬 追問

2019-05-04 10:15

借:其他應收款  貸:應付職工薪酬  可以嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 10:20

不對。你是要把這部分錢追回來么？如果是要追回來，借:應付職工薪酬-工資（該員工的工資） 其他應收款-某某 （他欠公司的錢） 貸：其他應收款-個人社保公積金  。打個比方，他的工資是500元，但是社保公積金個人部分金額是1000元。發工資的時候，借：應付職工薪酬-工資 500 其他應收款-欠款 500  貸：其他應收款個人社保公積金 1000

付小爬 追問

2019-05-04 10:31

好的，謝謝老師。

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 10:33

不客氣，希望對你有幫助。