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公司是小規(guī)模化妝品銷售，自己采購包材給工廠，委托工廠灌料再收回來入庫。所以倉庫就有產(chǎn)品和包材。供貨給代理商加盟店。以前都只做現(xiàn)金流水臺賬，和Excel 表格登記客戶回款和提貨。現(xiàn)在才開始建賬，又要重新做3-4月的賬，以前都沒有核算應(yīng)收應(yīng)付，把所有回款都當(dāng)收入，所以支出包括貨款都當(dāng)成本。我打算5月開始做賬，但是怎么可以把3-4月的賬平了。感覺無從下手，很多地方需要去調(diào)整。3-4月的出貨都在速達軟件系統(tǒng)做了。
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于2019-05-01 12:12 發(fā)布 ??684次瀏覽
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三寶老師
職稱： 高級會計師,稅務(wù)師
2019-05-01 13:17
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精選問題
配偶一方在同一城市擁有房產(chǎn)（房產(chǎn)證上只有一方的 問
婚后是兩個人一同還貸款的，可以。 答
老師好！我們基礎(chǔ)上有代電費的情況，發(fā)票開的是全額， 問
是的，收費是要確認收入的 答
老師好，養(yǎng)殖企業(yè)，購進小豬仔的運費（對方銷售豬不包 問
同學(xué)，你好 購進時，運費計入小豬仔的采購成本里面 出售，運費計入主營業(yè)務(wù)成本 答
老師，老板買了一部手機23999元報銷，需要代繳個稅嗎 問
你好，這種你計入工資交個稅。 答
老師，稅務(wù)稽查，查了2022-2024年的賬，有些進項稅不能 問
賬務(wù)處理 轉(zhuǎn)出進項稅額 借：相關(guān)成本費用科目（如原材料、庫存商品、管理費用等，根據(jù)進項稅額對應(yīng)的業(yè)務(wù)確定 ） 100000 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 100000 這里是因為之前抵扣的進項稅不能抵扣，所以要從進項稅額中轉(zhuǎn)出，增加對應(yīng)成本費用。 繳納稅款 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 100000 貸：銀行存款 100000 將轉(zhuǎn)出的進項稅額實際繳納，沖減銀行存款 企業(yè)所得稅匯算清繳：由于進項稅額轉(zhuǎn)出增加了成本費用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分增加的成本費用會影響應(yīng)納稅所得額。在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類）》及相關(guān)附表（如 A105000《納稅調(diào)整項目明細表》 ）中，準確填寫相關(guān)成本費用調(diào)整數(shù)據(jù)。 答
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