杰 追問

2019-04-29 16:12

老師，這個現金流量表支付各項稅費等于應交稅費的借方本年合計么？

張艷老師 解答

2019-04-29 16:25

不一定的，這現金流量還要包括計入其他應付款--殘保金的金額。

杰 追問

2019-04-29 16:29

應交稅費的本年借方合計代表什么？

張艷老師 解答

2019-04-29 16:32

代表實際支付的稅金。

杰 追問

2019-04-29 16:34

但是老師我們實際只繳納1萬多的增值稅啊，和這個不相符

張艷老師 解答

2019-04-29 16:36

您看看您公司是不是涉及稅金及附加科目的，都是沒有計提分錄，直接繳納直接做的分錄啊？

杰 追問

2019-04-29 16:39

我們公司去年一年繳納的增值稅10000多，個稅2000多，所得稅沒有繳納，印花稅交了5000多，但是這個科目確100多萬

杰 追問

2019-04-29 16:40

張艷老師 解答

2019-04-29 16:51

您今年的現金流量里面會有2017年12月份的稅款，在2018年1月份繳納的金額。

杰 追問

2019-04-29 21:13

可是我們2017年也沒有繳納過稅，上面那個表格是我們應交稅費的明細，老師麻煩您看下是不是二級科目設置多了？

張艷老師 解答

2019-04-29 21:32

二級科目設置不多，都是常用到的。這個科目余額表是什么時候的？

杰 追問

2019-04-29 21:43

這個科目余額表是2018年1-12月份的

張艷老師 解答

2019-04-30 09:15

通過科目余額表顯示去年您公司實際繳納了增值稅383364.82

杰 追問

2019-04-30 09:26

這個不是應交稅費的期初余額嗎？

張艷老師 解答

2019-04-30 09:42

通過余額表看，就是實際繳納的增值稅383364.82元