請問老師，我公司2，3月份共計提的社保12000，但是2月份交社保時交多了，交了26000，我做的分錄是： 計提：借：管理費用-社保 12000 貸：應付職工薪酬-社保 12000 交社保：借：應付職工薪酬-社保 22000 其他應收款-個人社保 4000 貸：銀行存款 26000 老師，這就導致了這個月沒有付社保，但是我這個月還是需要計提，但是計提了之后交的時候分錄怎么做呢？是不是前面多交的部分我不能記入“應付職工薪酬”的借方，而是另外新建一個預付科目??？等4月份做的時候用預付科目沖？

abc1234567

于2019-04-29 14:42 發布 ??753次瀏覽