金子老師 解答

2019-04-28 14:55

您好，學(xué)員，科目余額表的期初余額加上本期發(fā)生額。

寒冰 追問

2019-04-28 15:47

老師，固定資產(chǎn)期初余額加本期發(fā)生額不就是期末余額嗎？

金子老師 解答

2019-04-28 15:51

學(xué)員，那就可以，因?yàn)橛械钠髽I(yè)固定資產(chǎn)有處置，貸方也有發(fā)生額，所以這樣的不能直接用期末余額。您公司不涉及貸方，即期初余額加本期發(fā)生額就是期末余額的話，就直接取期末數(shù)即可。

寒冰 追問

2019-04-28 16:11

老師，我們?cè)?月份有處置一臺(tái)使用過得車，固定資產(chǎn)貸方也有發(fā)生額，按照您剛才的說法，我不能按照余額填，那我該怎么填呀？

寒冰 追問

2019-04-28 16:13

老師，再補(bǔ)充一下，處置的這臺(tái)車只用了不到半年。

金子老師 解答

2019-04-28 16:49

學(xué)員，我上面解答有些問題，容易造成申報(bào)時(shí)和資產(chǎn)負(fù)債表不一致，您可以忽略我上面的解答。
您直接取科目余額表12月份的期末數(shù)即可。

寒冰 追問

2019-04-28 17:01

好的，謝謝老師