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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-04-28 11:20

金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
  借:管理費用480
    貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480
借:管理費用 -480
服務費280元的賬務處理: 
支付技術維護費時,
  借:管理費用    280
    貸:銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額, 
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)   280
借:管理費用   -280

李俊 追問

2019-04-28 11:22

老師是續(xù)費,280元,現(xiàn)金支付的,開的是普票,應該不能抵扣吧?

maize老師 解答

2019-04-28 11:23

服務費280元的賬務處理: 
支付技術維護費時,
  借:管理費用 280
    貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額, 
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費用 -280可以全額抵減增值稅

李俊 追問

2019-04-28 11:29

現(xiàn)在現(xiàn)在做分錄的時候,要把兩個分錄都做進去,申報的時候,在減免稅收表中要填寫進去嗎?那么進項稅和銷項稅抵扣的時候,要把這個280元減掉嗎?

maize老師 解答

2019-04-28 11:29

你需要繳納增值稅發(fā)生抵減做下面那個,沒有就不做

上傳圖片 ?
相關問題討論
借:管理費用? 貸:銀行存款?? 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)? 借:管理費用(負數(shù))
2021-12-27 14:21:18
同學好,借:管理費用-辦公費 貸:銀行存款 借: 應交稅費-應交增值稅(減免稅款)貸:管理費用-辦公費
2020-03-16 14:49:39
你好 如果是一般納稅人第一次購買這樣做分錄 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2019-09-28 17:28:25
金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時,   借:管理費用480     貸:銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480 借:管理費用 -480 服務費280元的賬務處理: 支付技術維護費時,   借:管理費用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費用 -280
2019-04-28 11:20:43
你好,借應交稅費-應交增值稅(減免稅款)借管理費用負數(shù)
2018-12-10 16:57:28
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