我公司16年的維修費用已開票，但是企業(yè)虧損，沒入賬，17年入賬時沒有按照以前年度損益科目進(jìn)賬，19年財務(wù)審計提出讓我公司整改，按照以前年度損益科目調(diào)整。請問如何做分錄？會影響當(dāng)期利潤嗎？借以前年度損益，貸方為管理費用？我是不是應(yīng)該先紅沖17年的憑證，然后按照以前年度損益調(diào)整呢？還是直接以前年度損益調(diào)整相關(guān)科目？

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務(wù)師

2019-04-28 10:47

直接以前年度損益調(diào)整相關(guān)科目，因為在19年調(diào)整，不能涉及損益類科目

也許、啲也許追問

2019-04-28 10:52

我剛才咨詢事務(wù)所，他們讓做兩筆分錄，紅沖一筆以前年度損益，貸往來，然后藍(lán)字再做一筆以前年度損益，貸往來。這樣合適嗎？

三寶老師解答

2019-04-28 10:57

1、你16年發(fā)票在17年記賬，更多的是影響16和17年的企業(yè)所得稅，應(yīng)該調(diào)整16和17年的匯算清繳報表，賬是不是調(diào)整并不重要

也許、啲也許追問

2019-04-28 11:05

對，關(guān)鍵是財政廳檢查讓我調(diào)整賬了。17年我企業(yè)虧損4000萬，其實不影響企業(yè)所得稅

三寶老師解答

2019-04-28 11:13

影響你未彌補(bǔ)虧損，還是應(yīng)該去調(diào)整申報表

你這個事務(wù)所出的調(diào)整憑證，如果沒有很仔細(xì)的說明，一點意義沒有

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