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匯算清繳2018年繳納了企業(yè)所得稅，怎么做分錄

summer

于2019-04-28 10:19 發(fā)布 ??3964次瀏覽

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-04-28 10:20

您好
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅
借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅
貸銀行存款

summer 追問

2019-04-28 10:23

謝謝老師，先計(jì)提，再結(jié)轉(zhuǎn)，再繳納稅費(fèi)。對(duì)吧

bamboo老師解答

2019-04-28 10:24

是的是這樣的賬務(wù)處理順序

summer 追問

2019-04-28 10:26

再次感謝老師。您辛苦啦

bamboo老師解答

2019-04-28 10:29

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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您好借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅貸銀行存款

2019-04-28 10:20:45

借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款

2019-06-05 12:00:36

你好，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整如果是負(fù)數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

2019-06-06 10:15:45

你好，是19年5月份交的是嗎？18年沒有計(jì)提？借利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅，然后繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅，貸銀行存款

2019-06-24 22:39:22

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2019-05-06 11:54:03

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