匯算清繳財報里邊這個“研發支出輔助賬匯總表”這個　九、當期費用化支出可加計扣除總額　是填研發費用的總和呢還是填研發費用總和可加計扣除的75%的數額呢？這個比如研發費用100萬，可加計扣除75萬，那九這一塊兒的數據是填100呢還是填75呢？研發項目的支出都費用化了，那么研發成果這兒還必須填內容嘛？

逸仙老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-04-28 13:29

填正整個加計扣除的金額的。都費用化了就還沒有研發成果了，所以研發成果那就填零

精選問題

老師好！請問小規模是不是不可以開勞務發票啊? 問

您好，公司有這個經營范圍是可以的答
老師，如果應付職工薪酬成-26330元，填科目余額表的問

填科目余額表的時候可以填在貸方欄-26330元答
老師，客戶個人戶頭買貨，打進對公賬戶，可以開公司抬問

不建議直接開公司抬頭的發票，存在稅務風險。正常業務應資金流和發票流一致，即公司對公司轉賬并開具對應公司抬頭發票。若客戶堅持開公司抬頭，有兩種解決辦法：原路退回重付：把款項原路退回客戶個人賬戶，讓客戶用公司對公賬戶重新打款，再按規定開具公司抬頭發票。提供委托代付協議：若客戶嫌麻煩，可讓其提供公司（實際購貨方）與付款個人賬戶簽訂的委托代付協議。企業將此協議作為原始憑證入賬，然后開具公司抬頭發票，降低稅務風險。答
老師，我們公司是一般納稅人，銷售的產品有增值稅免問

期間費用分攤：無法準確劃分時，通常可按收入占比來核算免稅農產品和應稅產品各占期間費用的多少，也可用其他合理方法。 A107010 表：涉及農產品的免稅收入一般指免企業所得稅的農產品收入，與增值稅免稅的農產品收入概念不同。答
你好問下就是我們生產的是氣泡袋紙箱然問

只要你們銷售是13%，進項就可以抵扣，不需要做啥答

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