kj_E6NIipbKC62D 追問

2016-01-06 14:14

老師，如果酒店搞活動，充100送10元，如果顧客充了500，就送50，分錄如下:借：現金  500    銷售費用50    貸：預收賬款   550，等顧客消費的時候，再按實際消費的金額做分錄，比如，消費200，分錄如下：借：預收賬款  200    貸：主營業務收入    200，我這樣理解對嗎?

kj_E6NIipbKC62D 追問

2016-01-06 14:42

我確認收入肯定是給顧客開發票之后才確認，那外賬該怎么做？

kj_E6NIipbKC62D 追問

2016-01-06 14:53

前面那個問題有老師是這么解答的，只是數字有點變化而已，也是酒店充值的業務，他是借：現金 100 貸:預收賬款100 消費100的時候 借:預收賬款100 貸：主營業務收入100 消費20的時候 借：主營業務成本20 貸：銷售費用20，我就不明白了，那顧客不會是單獨消費那20吧，怎么知道20是贈送的還是收現的呢？尤其我不理解第三筆分錄，怎么會是借主營業務成本貸銷售費用？？？

曉海老師 解答

2016-01-06 13:52

你好！一般酒店廚房成本是倒擠的也就是說本月成本=上月盤存原材料=本月購進-本月盤存。月末將盤存的原材料作假退庫從廚房成本中減出來這是當月實際耗用數，但是原材料不可能真的從廚房退回倉庫，所以叫做假退庫，下月初在轉入成本。

曉海老師 解答

2016-01-06 14:08

一般使用原材料科目，現在使用財務軟件一般是借：主營業務成本—紅字   貸：原材料—紅字

曉海老師 解答

2016-01-06 14:23

你好！可以這樣理解，但這只限于內帳，實際操作中外賬一般還是按發票來確認收入

曉海老師 解答

2016-01-06 14:48

外賬一般是按發票開局時間，有的客人付款時就要求開票，所以按發票時間確認收入。

曉海老師 解答

2016-01-06 16:05

你好！實物中一般不這樣操作，起碼我沒見過，一般是按你上一種方法操作。上邊的那一步是他不確認收入直接確認成本。