靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 10:21

營業(yè)稅時(shí)期

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 10:22

那我怎么做分錄1%的那個(gè)

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 10:22

要先去備案的波？帶什么資料？申報(bào)時(shí)候怎么填

maize老師 解答

2019-04-27 10:24

公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備，報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會(huì)計(jì)處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人適用簡易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
不用備案，不需要去稅局，直接填寫在如果3%率，填報(bào)到簡易辦法征收欄次，并享受減按2%繳納增值稅，減征的1%還行填報(bào)報(bào)到相應(yīng)的減免稅附表中。主表第五欄直接帶出數(shù)據(jù)，第23欄需要手工填報(bào)。

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 10:53

那賬務(wù)處理也要做個(gè)1%減免的分錄的吧？

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 10:53

不然跟我申報(bào)的增值稅金額不對(duì)哇

maize老師 解答

2019-04-27 10:54

應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人適用簡易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）就做這個(gè)就可以

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 10:54

還有，我享受了優(yōu)惠，那我要在19年匯算清繳時(shí)還需要填什么表嗎？

maize老師 解答

2019-04-27 10:55

固定資產(chǎn)清理是根據(jù)你實(shí)際收到錢倒擠 你要是收到1000 那你這個(gè)固定資產(chǎn)清理是1000/(1+2%)稅額是1000/(1+2%)*2%

maize老師 解答

2019-04-27 10:56

啥優(yōu)惠，你說的是啥優(yōu)惠

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 11:01

我開票是3%的稅率，我給你看下我的分錄

maize老師 解答

2019-04-27 11:02

你做賬按你們實(shí)際做就可以，開票稅額是比你做賬要大

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 11:07

看到了嗎

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 11:07

maize老師 解答

2019-04-27 11:08

分錄我上面寫了，不做減免稅額，我說了，你要按你寫做我也沒辦法

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 11:08

我做的分錄對(duì)嗎？1%那里？是不是有點(diǎn)啰嗦？

maize老師 解答

2019-04-27 11:10

不做減免稅額啊，我回復(fù)你了，處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人適用簡易計(jì)稅，含3%減按2%情形）

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 11:17

就直接寫2%金額的數(shù)字嗎

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 11:18

剛才同和的說要反應(yīng)一下的，就是不知道怎么做呢

maize老師 解答

2019-04-27 11:30

就直接寫2%金額的數(shù)字嗎是的，不需要做

靜若繁花～mageline～ 追問

2019-04-27 11:38

嗯嗯，好的，謝謝汪老師

maize老師 解答

2019-04-27 13:42

具體你可以去看下初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)或者是中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)有講這個(gè)固定資產(chǎn)處置咋做分錄，那個(gè)是按準(zhǔn)則編寫的