小耳朵 追問

2019-04-26 15:08

借:本年利潤貸應交稅費所得稅，是不是這樣的？

鄒老師 解答

2019-04-26 15:09

你好，不是的，結轉損益的 時候，貸方是所得稅費用，而不是應交稅費——企業所得稅

小耳朵 追問

2019-04-26 15:11

計提分錄是
借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅，計提企業所得稅是以上的啊老師

鄒老師 解答

2019-04-26 15:13

你好，計提所得稅是這樣做分錄   
借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
計提時候借方不是本年利潤，而是所得稅費用 
結轉損益分錄是，借；本年利潤，貸；所得稅費用

小耳朵 追問

2019-04-26 15:23

所得稅費用在用友通里找不到啊，從哪里找啊一級科目是

鄒老師 解答

2019-04-26 15:25

你好，是損益科目，你單位科目是不是所得稅科目？

小耳朵 追問

2019-04-26 15:29

計提增值稅怎么做分錄啊老師

鄒老師 解答

2019-04-26 15:29

你好，是小規模還是一般納稅人？

小耳朵 追問

2019-04-26 15:37

一般納稅人的

鄒老師 解答

2019-04-26 15:39

你好，期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

小耳朵 追問

2019-04-26 15:39

需要計提增值稅嗎老師

鄒老師 解答

2019-04-26 15:46

你好，需要做未交增值稅結轉
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
然后做這個結轉分錄，借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅