1.“稅款所屬時期”：填報稅款所屬期月（季）度第一日至稅款所屬期月（季）度最后一日。如：按季度預繳納稅申報的納稅人，第二季度申報時“稅款所屬期間”填報“××年4月1日至××年6月30日”。

  2.“總機構名稱”“分支機構名稱”：填報營業執照、稅務登記證等證件載明的納稅人名稱。

  3.“總機構統一社會信用代碼（納稅人識別號）”“分支機構統一社會信用代碼（納稅人識別號）”：填報有關部門核發的納稅人統一社會信用代碼。未取得統一社會信用代碼的，填報稅務機關核發的納稅人識別號。

  4.“應納所得稅額”：填報本稅款所屬期企業匯總計算的本期應補（退）的所得稅額。

  5.“總機構分攤所得稅額”：對于跨省（自治區、直轄市和計劃單列市）經營匯總納稅企業，填報本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×25%的金額；對于同一省（自治區、直轄市、計劃單列市）內跨地區經營匯總納稅企業，填報本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×各省（自治區、直轄市和計劃單列市）確定的總機構分攤比例的金額。

  6.“總機構財政集中分配所得稅額”：對于跨省（自治區、直轄市和計劃單列市）經營匯總納稅企業，填報本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×25%的金額；對于同一省（自治區、直轄市、計劃單列市）內跨地區經營匯總納稅企業，填報本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×各省（自治區、直轄市和計劃單列市）確定的財政集中分配比例的金額。

  7.“分支機構分攤所得稅額”：對于跨省（自治區、直轄市和計劃單列市）經營匯總納稅企業，填報本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×50%的金額；對于同一省（自治區、直轄市、計劃單列市）內跨地區經營匯總納稅企業，填報本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×各省（自治區、直轄市和計劃單列市）確定的全部分支機構分攤比例的金額。

  8.“營業收入”：填報上一年度各分支機構銷售商品、提供勞務、讓渡資產使用權等日常經營活動實現的全部收入的合計額。

  9.“職工薪酬”：填報上一年度各分支機構為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出的合計額。

  10.“資產總額”：填報上一年度各分支機構在經營活動中實際使用的應歸屬于該分支機構的資產合計額。

  11.“分配比例”：填報經總機構所在地主管稅務機關審核確認的各分支機構分配比例，分配比例應保留小數點后十位。

  12.“分配所得稅額”：填報分支機構按照分支機構分攤所得稅額乘以相應的分配比例的金額。

  13.“合計”：填報上一年度各分支機構的營業收入總額、職工薪酬總額和資產總額三項因素的合計金額及本年各分支機構分配比例和分配稅額的合計金額。

  三、表間關系

  1.“應納所得稅額”欄次＝表A200000第15行。

  2.“總機構分攤所得稅額”欄次＝表A200000第17行。

  3.“總機構財政集中分配所得稅額”欄次＝表A200000第18行。

  4.“分支機構情況”中對應總機構獨立生產經營部門行次的“分配所得稅額”欄次＝表A200000第19行。