4月1日開始增值稅率由16%變為13%,3月份下的訂單是包含16%增值稅的,4月份開票是按照13%開的,這之間的差額怎么進行會計處理呢?
自由的秋天
于2019-04-25 11:50 發布 ??1942次瀏覽
- 送心意
克江老師
職稱: ,中級會計師,注冊會計師,稅務師
相關問題討論

你好,按照規定4月份開票是應該按照16%開。
2019-04-25 11:52:06

您好!
1銷售環節:
借方:銀行存款113000
貸方:其他應付款100000
應交稅金-應交增資稅-銷項稅13000
借方:發出商品
貸方:庫存商品
2、9月底計提利息,三個月時間很短,不考慮時間價值,采用直線平均法每個月計提的金額=3000/3=1000
借方:財務費用1000
貸方:其他應付款1000
3、回購
借方:其他應付款103000
應交稅金-應交增值稅-進項稅103000*13%=13390
貸方:銀行存款116390
借方:庫存商品
貸方:發出商品
2021-12-23 22:45:59

您好,稅率要按照納稅義務發生時間確定,所以要選回原來的稅率的,不能用9%
2019-12-05 16:56:09

你好,需要與你確認一下,這里的現金折扣是否考慮增值稅呢??
2023-07-03 20:19:01

首先,計算商業折扣后的收入:
售價 10 萬元,商業折扣 20%,則折扣后的收入 = 10×(1 - 20%) = 8 萬元
增值稅 = 8×13% = 1.04 萬元
5 月 9 日銷售產品時:
借:應收賬款 9.04 萬元
貸:主營業務收入 8 萬元
應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 1.04 萬元
若 C 公司在 10 日內付款,享受 2%的現金折扣:
現金折扣 = 8×2% = 0.16 萬元
借:銀行存款 8.88 萬元
財務費用 0.16 萬元
貸:應收賬款 9.04 萬元
若 C 公司在 11 - 20 日內付款,享受 1%的現金折扣:
現金折扣 = 8×1% = 0.08 萬元
借:銀行存款 8.96 萬元
財務費用 0.08 萬元
貸:應收賬款 9.04 萬元
若 C 公司在 20 日后付款,無現金折扣:
借:銀行存款 9.04 萬元
貸:應收賬款 9.04 萬元
2024-06-20 10:56:46
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