Z 追問(wèn)

2019-04-25 11:34

就是法人有公司75%的股權(quán)，現(xiàn)轉(zhuǎn)入給另一個(gè)新股東3.5%，公司需要繳納企業(yè)所得稅嗎

張艷老師 解答

2019-04-25 11:34

公司不需要交納企業(yè)所得稅的，法人個(gè)人需要繳納個(gè)人所得稅和印花稅的。

Z 追問(wèn)

2019-04-25 11:35

老師，如果新股東投100萬(wàn)，獲得股權(quán)是3.5%，認(rèn)繳8.5萬(wàn)，那剩下的91.5萬(wàn)公司賬上是進(jìn)資本公積嗎

張艷老師 解答

2019-04-25 11:36

是的，計(jì)入資本公積--資本溢價(jià)科目。

Z 追問(wèn)

2019-04-25 11:38

老師，那轉(zhuǎn)入方繳納個(gè)人所得稅如何計(jì)算呢，法人轉(zhuǎn)入3.5%的股權(quán)給新股東，3.5%的股權(quán)成本價(jià)是3萬(wàn)5

Z 追問(wèn)

2019-04-25 11:38

老師 ，說(shuō)錯(cuò)了，剛想說(shuō)的是轉(zhuǎn)讓方個(gè)人所得稅如何計(jì)算

Z 追問(wèn)

2019-04-25 11:59

老師，法人股權(quán)總的是60%，現(xiàn)轉(zhuǎn)讓3.4%給新加入的股東，現(xiàn)公司總股本是237.5，新加入股東認(rèn)繳8.36萬(wàn)后，總股本是245.86，占股權(quán)3.4%，新股東需投入100萬(wàn)，才能獲得3.4%的股權(quán)，賬要怎么做呀，法人轉(zhuǎn)讓的要交的個(gè)人所得稅怎么計(jì)算

張艷老師 解答

2019-04-25 13:54

1、轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得的應(yīng)納稅所得額=轉(zhuǎn)讓價(jià)款 -  股權(quán)取得成本，適用的個(gè)人的所得稅稅率為20%，您沒(méi)有給出轉(zhuǎn)讓價(jià)款所以幫您計(jì)算不了個(gè)人所得稅。
2、賬要怎么做呀？根據(jù)您的描述，應(yīng)該是實(shí)繳出資8.36
借：銀行存款  8.36
       貸：實(shí)收資本 --新股東  8.36