奶茶 追問

2019-04-25 13:20

老師，你好圖一圖二和和這個問題差不多的，按照您說的不用調整嗎？

徐璐老師 解答

2019-04-25 14:04

你這個是已經做到賬里面了，就根據賬面直接填寫就好了。

奶茶 追問

2019-04-25 14:45

已經做到賬里面了，但是在2019年賬里。現在申報的是2018年的年報，還是按照賬里面嗎？老師，不太明白呢？

徐璐老師 解答

2019-04-25 14:56

有兩種解決方案，因為你已經做到19年的賬里面了，所以第一個方案，不改18年的賬，直接調整18年的匯算清繳表，將這部分的損益體現在18年里面，那么你做19年的匯算清繳的時候，就要把這部分損益再調整出來，因為你已經在18年里面體現過來。第二個方案，18年就按賬面的數據申報，那么19年的時候也直接按賬面的申報，這兩種方案的選擇，是看你們對當期的利潤有沒有要求，兩種都可以。