天涯若比鄰 追問

2019-04-23 17:52

可是那個員工不在賬上領工資啊

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:12

你好，這肯定不適合再稅前列支，稅務會認定企業是抵票

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:14

但這就幾十塊錢，之前沒有申報個稅不要緊吧

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:20

你好，金額這么小沒關系的，不用去計較

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:22

那現在匯算清繳，職工福利費填期間費用還是填在職工薪酬里？

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:24

你好，你做賬時福利費要通過應付職工薪酬-福利費的啊，那肯定是填應付職工薪酬呢

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:26

就是做賬是直接填的費用，沒有通過職工薪酬科目

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:26

現在新會計準則取消計提，直接記費用

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:41

你好，這個不是計提，是實際開支了轉入費用。你既然沒有通過應付職工薪酬 那么就職工福利費只能填期間費用，不然數據對不上申報不了的

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:44

那現在新會計準則都不用通過應付職工薪酬科目直接計入管理費用-職工福利費，那是都可以像其他費用一樣全額抵扣嗎？不用按14%？

徐阿富老師 解答

2019-04-23 19:02

你好·不是啊，不是說明白了，看我上面這句回復：你做賬時福利費要通過應付職工薪酬-福利費的啊，那肯定是填應付職工薪酬呢。怎么會選擇不用通過呢？14%的扣除比例沒有變

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 19:05

現在準則改了，都不用通過這個科目了

徐阿富老師 解答

2019-04-23 19:06

你好，不會啊，再說不通過這個科目，14%的比例不會變的，

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 19:50

那我現在匯算清繳填期間費用表，這筆福利費是放其他里嗎？

徐阿富老師 解答

2019-04-23 19:54

你好，應該是做在福利費里，要把應付職工薪酬-福利費的金額加上去，否則，放在其他里，14%的比例沒法計算的，會存在所得額計算有誤