sister 追問

2019-04-23 09:31

我這里明顯差很多，匯算清繳系統顯示的金額是2萬多，但是我的利潤表的所得稅費用只有1萬多

maize老師 解答

2019-04-23 09:33

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
剩下不足補這個分錄就可以

sister 追問

2019-04-23 09:37

這個分錄我知道，我就想知道為什么不一致？是因為我一月份交了上年第四季度的所得稅造成的嗎？

sister 追問

2019-04-23 09:37

我所得稅沒計提，只是交的時候才寫分錄

maize老師 解答

2019-04-23 09:38

不一定，你那個計提的時候就知道你們哪些都調增么，匯算清繳還需要納稅調增調減

sister 追問

2019-04-23 09:49

還有我今天一月份繳納所得稅稅款的時候，直接是進所得稅費用，沒有通過以前年度損益

maize老師 解答

2019-04-23 09:50

匯算清繳的所得稅需要通過以前年度損益調整，你沖回重新做

sister 追問

2019-04-23 09:53

我不是說的所得稅匯繳的稅款
我是說2019年1月份繳納的2018年第四季度的所得稅稅款

maize老師 解答

2019-04-23 09:54

你在2018年12月沒有計提么，沒有計提就做上面那個分錄是一樣，需要在12月計提才可以直接再做借應交稅費貸銀行，沒有計提就需要按上面做

sister 追問

2019-04-23 09:55

沒計提

sister 追問

2019-04-23 09:56

直接是借所得稅費用，貸銀行存款

maize老師 解答

2019-04-23 10:20

不是需要按上面做你沖回你做按上面分錄做