老師好!我司是生產企業,即有內銷又有外銷。外銷退稅率是13%,全額退。 如銷項稅額是2000萬,生產內、外銷產品所采購材料的進項稅額是1800萬,出口退稅額=5000萬*13%(退稅率)=650萬。 那我們當月應退稅額是不是=650萬?
chigf
于2019-04-22 17:38 發布 ??3742次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
相關問題討論

你好,是的,你分析的是對的
2025-02-08 13:15:22

如果2000全是外銷,那么是的
2019-04-22 17:56:53

1)當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期出口貨物 不予免征、抵扣和退稅的稅額)
(2)當期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額=當期出口貨物的離岸價格×外 匯人民幣牌價×(增值稅稅率-退稅率)。
當生產企業本季度出口銷售額占本企業同期全部貨物銷售額50%及以上,且 季度末應納稅額出現負數時,按下列公式計算應退稅額:
(1)當應納稅額為負數且絕對值≥本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價 ×退稅率時:
當期應退稅額=本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率
(2)當應納稅額為負數且絕對值本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價× 退稅率時:應退稅額=應納稅額的絕對值
2023-10-19 14:44:04

“免稅”:對生產企業出口的自產貨物,在出口時免征本企業生產銷售環節的增值稅。
“抵稅”:生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等應予退還的進項稅額,抵境內銷貨物的應納稅額。
生產外銷貨物的進項稅額分為:應予退還的進項稅額;不予退還的進項稅額。
“退稅”:生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時,對未抵頂完的部分予以退稅。
2020-04-23 21:55:02

只能是與生產有關的
2020-05-21 12:05:33
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息