李木子啊 追問(wèn)

2019-04-22 16:40

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳5000多

方亮老師 解答

2019-04-22 16:47

1、采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況下不能使用以前年度損益調(diào)整科目，匯算清繳的報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)不用修改。
2、借；所得稅費(fèi)用
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸；銀行存款

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-22 16:54

那我之前18年第四季度漏計(jì)提的所得稅，也不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整修改嗎？

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-22 16:55

當(dāng)月支付就在當(dāng)月做費(fèi)用？

方亮老師 解答

2019-04-22 16:57

不需要的。是滴。祝您工作愉快！

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-22 17:40

那如果之前的會(huì)計(jì)已經(jīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整做了呢？我這邊如何處理？而且因?yàn)檎{(diào)整導(dǎo)致我資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平？

方亮老師 解答

2019-04-22 17:42

沖銷之前的分錄，然后編制老師寫(xiě)的分錄即可。

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-22 17:45

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，為什么沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目啊？和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有什么區(qū)別嗎？

方亮老師 解答

2019-04-22 17:52

這是財(cái)政部規(guī)定的，這樣做的目的是簡(jiǎn)化小企業(yè)的賬務(wù)處理。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，以前年度發(fā)生的損益類科目金額比較大的錯(cuò)誤需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算。

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-22 18:06

那如果之前的報(bào)表會(huì)計(jì)已經(jīng)修改，而且更改了18年的期末數(shù)據(jù)，這個(gè)再次報(bào)稅我要如何修改？

方亮老師 解答

2019-04-22 18:10

您應(yīng)該到稅務(wù)大廳修改18年的期末數(shù)據(jù)。

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-22 18:17

不修改可以嗎？之前已經(jīng)做的了；就按照那個(gè)來(lái)？

方亮老師 解答

2019-04-22 20:02

不可以的 ，因?yàn)橹暗奶幚礤e(cuò)誤，不符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-23 13:22

那如果應(yīng)交稅費(fèi)他18年之前計(jì)提多了，這個(gè)我如何處理呢？后來(lái)19年2月也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整修改了？這個(gè)合理嗎？應(yīng)該如何操作？

方亮老師 解答

2019-04-23 13:36

1、借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸；所得稅費(fèi)用
2、不合理，應(yīng)該到稅務(wù)大廳重新申報(bào)。

李木子啊 追問(wèn)

2019-04-23 13:37

應(yīng)交增值稅和附加稅多計(jì)提了？到時(shí)候就沖減相應(yīng)的科目？做賬？

方亮老師 解答

2019-04-23 13:44

1、沖銷多計(jì)提的附加稅；
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
貸；稅金及附加
2、沖銷多計(jì)提的增值稅；
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值是
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅