周周愛會計 追問

2019-04-22 15:58

建筑行業在沒有收到工程款沒有開具發票的情況下的會計分錄。是不是借：銀行存款   貸：工程結算     如果這樣做分錄對嗎? 借：銀行存款 貸：主營業務收入

鄒老師 解答

2019-04-22 16:00

你好，沒有收到工程款，沒有開具發票，就不需要做這個分錄的

周周愛會計 追問

2019-04-22 17:44

老師請問一下，收到工程款沒有開票借：銀行存款 貸：工程結算。開票的時候的分錄又怎么做呢

鄒老師 解答

2019-04-22 17:49

你好，開具發票
借；主營業務成本，合同毛利   貸；主營業務收入，應交稅費
借；工程結算，貸；工程施工，合同毛利

周周愛會計 追問

2019-04-22 18:13

老師請問  借；主營業務成本，合同毛利 貸；主營業務收入，應交稅費。稅費也在貸方呢

鄒老師 解答

2019-04-22 18:13

你好，應交稅費——應交增值稅，實現收入就應當計入貸方啊

周周愛會計 追問

2019-04-22 18:33

那就是說毛利和主營業務成本中包含稅款啦

鄒老師 解答

2019-04-22 19:00

你好，毛利，主營業務成本都是不包括稅款的
第一個合同毛利是收入，應交稅費與主營業務成本的差額
第二個合同毛利的工程結算與工程施工的差額

周周愛會計 追問

2019-04-22 19:08

老師你說這樣對嗎。我收到款未開票。借銀行存款。貸工程結算   應交稅款

鄒老師 解答

2019-04-22 19:09

你好，收款未開具發票，這樣做分錄
借銀行存款，貸工程結算

周周愛會計 追問

2019-04-22 19:14

如果開具發票這樣做分錄  借；主營業務成本，合同毛利 貸；主營業務收入，應交稅費。那就是說應交稅費和主營業務收入之和。就等于主營業務成本和毛利之和。

鄒老師 解答

2019-04-22 19:14

你好，是的，是這樣的

周周愛會計 追問

2019-04-23 09:32

鄒老師請問一下工程施工和主營業務成本相等嗎？

鄒老師 解答

2019-04-23 09:54

你好，最終二者是相等的

周周愛會計 追問

2019-04-23 10:57

鄒老師請問一下。工程結算是含稅價嗎。工程結算是否等于主營業務收入呢

鄒老師 解答

2019-04-23 11:19

你好，是含稅金額
不等于主營業務收入的

周周愛會計 追問

2019-04-23 15:46

鄒老師請問這種情況怎么做呢。我按照完工百分比發確認收入。這個分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2019-04-23 15:47

你好
確認收入，結轉成本 ，借；主營業務成本，合同毛利 貸；主營業務收入，應交稅費
工程施工與工程結算對沖，借；工程結算，貸；工程施工，合同毛利

周周愛會計 追問

2019-04-23 15:53

那開票的時候怎么做分錄呢。

鄒老師 解答

2019-04-23 15:54

你好，第一個分錄就是開具發票的分錄
按完工百分比確認收入的同時需要開具發票的

周周愛會計 追問

2019-04-23 15:58

我沒有開發票。怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-04-23 15:59

你好，就做無票收入確認了