Kobe123 追問

2019-04-22 15:09

一般納稅人，內(nèi)賬

方亮老師 解答

2019-04-22 15:14

1、借；固定資產(chǎn)清理  28571-20356.65
借；累計(jì)折舊  20356.65
貸；固定資產(chǎn)  28571
2、借；銀行存款  12500
貸；固定資產(chǎn)清理   12500/1.13
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  12500/1.13*13%
3、借；固定資產(chǎn)清理   12500/1.13-（28571-20356.65）
貸；資產(chǎn)處置損益  12500/1.13-（28571-20356.65）

Kobe123 追問

2019-04-22 15:18

我們這個(gè)機(jī)器買回來的時(shí)候沒納稅的，出去也不用交稅費(fèi)，都是內(nèi)賬，而且金蝶固定資產(chǎn)模板 產(chǎn)生的模板就是這種

方亮老師 解答

2019-04-22 15:23

這個(gè)模板是錯(cuò)誤的，如果不需要繳納銷項(xiàng)稅，分錄如下；
1、借；固定資產(chǎn)清理 28571-20356.65
借；累計(jì)折舊 20356.65
貸；固定資產(chǎn) 28571
2、借；銀行存款 12500
貸；固定資產(chǎn)清理 12500
3、借；固定資產(chǎn)清理 12500-（28571-20356.65）
貸；資產(chǎn)處置損益 12500-（28571-20356.65）