奶糖 追问

2019-04-22 14:13

2016年进货的成本不用调整吗？要转出的进项和滞纳金没有用现金交，因为当月的留抵比较多，从留抵里面抵扣掉了，那该贷记什么科目？

答疑苏老师 解答

2019-04-22 14:24

你好 贷记应交税费 未交增值税 以前年度损益调整就是调整的进货成本

奶糖 追问

2019-04-22 14:30

借以前年度损益调整，贷进项税额转出，这个分录调整的数字是转出的进项额，进货成本的金额不是这个数啊？我就是想确认一下，是不是还需要做一笔借以前年度损益调整，贷应付账款的分录呢？因为当年这笔进货是虚假的，账一直都花在应付帐款里面没有支付

答疑苏老师 解答

2019-04-22 14:33

你好 你是说你们这个成本本来就是虚构的吗

奶糖 追问

2019-04-22 14:56

是的，这张进项发票当时没有实际发生货物的入库

答疑苏老师 解答

2019-04-22 15:03

你好 那就再冲下这个成本 借应付账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配