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送心意

答疑郭老師

職稱： 初級會計師

2019-04-21 17:17

是不是可以抵扣的進項稅額？

張山峰 追問

2019-04-21 17:17

是的

答疑郭老師 解答

2019-04-21 17:20

比如購買的產(chǎn)品用來銷售，收到增值稅專用發(fā)票金額100，稅額13，銀行支付113
這個發(fā)票你認證之后稅額13就是進項稅額
借庫存商品100，應交稅費-應交增值稅-進項13，貸銀存113

張山峰 追問

2019-04-21 17:22

可抵扣的意思

張山峰 追問

2019-04-21 17:23

我問的是可抵扣的進項稅額

答疑郭老師 解答

2019-04-21 17:27

這個就是可以抵扣的進項稅額，如果不能抵扣，你收到專票認證之后需要進項轉出

張山峰 追問

2019-04-21 17:28

張山峰 追問

2019-04-21 17:29

這個220塊什么意思

答疑郭老師 解答

2019-04-21 17:37

就是可以作為進項稅額的是220

張山峰 追問

2019-04-21 17:43

張山峰 追問

2019-04-21 17:43

那這里的第20題的可抵扣進項稅額呢？

張山峰 追問

2019-04-21 18:18

你到底會不會的呀！會的就回答一下，不會的就拉到，別浪費我的時間

張山峰 追問

2019-04-21 18:19

我問了等于沒問

答疑郭老師 解答

2019-04-21 19:24

可抵扣進項稅額8000

張山峰 追問

2019-04-21 19:27

鬼不知道莫，題目都講了還用你講

答疑郭老師 解答

2019-04-21 19:28

那你這什么意思？我給你舉的第一個例子看不懂？這個是基礎會計里面的

答疑郭老師 解答

2019-04-21 19:29

如果看不懂增追稅進項建議學下經(jīng)濟法里面的增值稅，那里面有哪些可以抵扣，什么業(yè)務不可以抵扣的

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相關問題討論
是不是可以抵扣的進項稅額？
2019-04-21 17:17:13
你好，學員，比如老師從你手中采購100萬，稅金是13萬，對外銷售200萬，稅金26萬， 26萬抵扣13萬，差額就是13萬交給稅務局
2022-06-26 20:42:50
比如進項是100 加計抵扣后就是100%2B100*10%
2020-04-02 17:16:40
同學你好 就是用進項來抵扣銷項 比如說你進項80 銷項稅額是100 那就是應交增值稅100-80=20
2022-02-25 08:47:01
你說的是加計抵減么，新政策么，加計扣除有之前農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號 財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額（以下稱加計抵減政策）。 　　（一）本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人，是指提供郵政服務、電信服務、現(xiàn)代服務、生活服務（以下稱四項服務）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務的具體范圍按照《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》（財稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。 　　2019年3月31日前設立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經(jīng)營期不滿12個月的，按照實際經(jīng)營期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的，自2019年4月1日起適用加計抵減政策。 　　2019年4月1日后設立的納稅人，自設立之日起3個月的銷售額符合上述規(guī)定條件的，自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策。 　　納稅人確定適用加計抵減政策后，當年內(nèi)不再調(diào)整，以后年度是否適用，根據(jù)上年度銷售額計算確定。 　　納稅人可計提但未計提的加計抵減額，可在確定適用加計抵減政策當期一并計提。 　　（二）納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉出的，應在進項稅額轉出當期，相應調(diào)減加計抵減額。計算公式如下： 　　當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10% 　　當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當期計提加計抵減額-當期調(diào)減加計抵減額 　　（三）納稅人應按照現(xiàn)行規(guī)定計算一般計稅方法下的應納稅額（以下稱抵減前的應納稅額）后，區(qū)分以下情形加計抵減： 　　1.抵減前的應納稅額等于零的，當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減； 　　2.抵減前的應納稅額大于零，且大于當期可抵減加計抵減額的，當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減； 　　3.抵減前的應納稅額大于零，且小于或等于當期可抵減加計抵減額的，以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零。未抵減完的當期可抵減加計抵減額，結轉下期繼續(xù)抵減。 　　（四）納稅人出口貨物勞務、發(fā)生跨境應稅行為不適用加計抵減政策，其對應的進項稅額不得計提加計抵減額。 　　納稅人兼營出口貨物勞務、發(fā)生跨境應稅行為且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額,按照以下公式計算： 　　不得計提加計抵減額的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×當期出口貨物勞務和發(fā)生跨境應稅行為的銷售額÷當期全部銷售額 　　（五）納稅人應單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調(diào)減、結余等變動情況。騙取適用加計抵減政策或虛增加計抵減額的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關規(guī)定處理。 　　（六）加計抵減政策執(zhí)行到期后，納稅人不再計提加計抵減額，結余的加計抵減額停止抵減。
2019-07-02 13:48:07
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