危機的帥哥 追問

2019-04-21 13:11

借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-增值稅-進
借：應交稅費-增值稅-銷
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
我的疑問就是上面做法是內賬銷項大于進項的，那如果我內賬銷項小于進項有留底，我需要做
借應交稅費-未交增值稅
貸應交稅費-轉出未交增值稅   嗎？
我的理解內賬做法是，先不考慮外賬是否繳稅。內賬采購進來就做進項稅，內賬銷售就做銷項稅額，差額不管是繳稅進項大于銷項就
借應交稅費-未交增值稅
貸應交稅費-轉出未交增值稅，
銷項大于進項就上面分錄相反，次月外賬增值稅繳稅就借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款，可是外賬期末留底我內賬怎么做

答疑郭老師 解答

2019-04-21 13:15

內賬有留抵可以做
借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
和你外賬做法一樣就可以，如果內賬有留抵，外賬需要交稅
借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（這個是內賬留抵）
借應交稅費未交增值稅貸銀存（外賬交稅）

危機的帥哥 追問

2019-04-21 13:44

老師，我拍的圖片看到嗎？我把可能的情況都寫下了，這樣做可行？年末我內賬增值稅進項銷項余額是零嗎？內外賬總賬增值稅這樣做一致嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 13:58

你月末進項銷項都結轉到轉出未交增值稅 沒有余額年末肯定沒有余額
照片的分錄可以

危機的帥哥 追問

2019-04-21 14:02

那內賬年末增值稅可能有余額是嗎？我的理解是未交增值稅可能有余額，可能是借方也可能是貸方，貸方就是次年一月要繳納的，借方就是留底的，我的理解對嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 14:04

轉出未交或者未交增值稅可以有余額

危機的帥哥 追問

2019-04-21 14:09

關于增值稅同行給我另一個建議。內賬增值稅不做進項銷項。全部做成含稅的。外賬產生的增值稅應納稅額做管理費用-稅金。其他附加稅，所得稅，個人所得稅正常做法。查賬就增值稅通過管理費用差，其他稅種還是通過應交稅費查，這種方法可行？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 14:43

可行
內賬就可以不考慮稅，價稅合計做賬

危機的帥哥 追問

2019-04-21 14:47

老師，還有成本核算，實際工作中成本核算需要核算在產品嗎？我看書有很多核算在產品方法，什么年初固定法，不計算在產品法，約當產量法，好多都是文字，我不會運用。實際工作我是這樣做的。當期直接人工和制造費用我全部分配到完工產品。那生產成本的余額就是在產品的直接材料是嗎？在產品有余額我不管它，下個月完工后繼續結轉。我這個做法其實就是當期成本直接人工和制造費用多結轉了，沒有分擔到在產品是吧？老師有更好的辦法？內賬是怎么操作的？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 15:00

直接人工和直接材料不用分配，這些是直接成本
制造費用需要在完工產品和在產品分攤

危機的帥哥 追問

2019-04-21 23:45

我制造費用全部分攤給完工產品了，沒分在產品可以嗎？在產品不會分，制造費用不是期末沒余額嗎？我全部分完工產品。內賬實際做法應該是怎么樣的？請老師詳細說

答疑郭老師 解答

2019-04-22 07:57

制造費用月末沒有余額，結轉到生產成本，需要在在產品和產成品之間分攤，可以按生產工時或者原料耗用等方法

危機的帥哥 追問

2019-04-22 13:18

委托加工和受托加工的分錄老師可以總結給我嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-22 13:36

委托方
發出原材料借委托加工物資貸原材料
支付加工費借委托加工物資，進項貸銀存
收回入庫借庫存商品貸委托加工物資

答疑郭老師 解答

2019-04-22 13:38

受托方，收到委托方材料不需要做賬，自己登記備查
開出加工費發票借銀存貸主營業務收入應交稅費

危機的帥哥 追問

2019-04-22 17:44

老師，這是我百度的制造費用分配表，原理是制造費用要在產成品和在產品之間進行分配，這里的產品名稱是包括產成品和在產品了？還是只有完工的產成品名稱？

答疑郭老師 解答

2019-04-22 17:49

產成品就是產成品
原理是制造費用要在產成品和在產品之間進行分配你在看下這句話

危機的帥哥 追問

2019-04-22 17:53

老師，意思是上面那個表都是產成品？我真的不會分配，比如我產成品A.B.C合計用了工時100，在產品20工時，我制造費用合計500。怎么在在產品和產成品進行分配？

答疑郭老師 解答

2019-04-22 18:11

上面表格沒有體現完工還是不完工
你這個月完工200件，剩余300沒完工，都要分配