笑笑 追問

2019-04-20 15:11

那老師我是不是直接105000納稅調整明細表中直接填列啊？但我為什么填列完成后和106000企業所得稅彌補虧損明細表中的當年境內所得I額不一致呢？

笑笑 追問

2019-04-20 15:16

老師這里的調增使用營業利潤而不是用的利潤總額啊？營業利潤的話就對了數？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:20

你好，是 納稅調整明細表中扣除類——滯納金，罰款填寫
填寫完之后企業所得稅彌補虧損明細表中的當年境內所得額與利潤總額就不一致了，因為滯納金調增了
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減
調增是用利潤總額，而不是用營業利潤

笑笑 追問

2019-04-20 15:28

嗯，老師找到了。老師還想請教您。我做完納稅調增后，還剩3000多的稅額，這部分稅額我不做退稅可以嗎？就這樣掛著可以嗎？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:33

你好，是預交稅額大于應交稅額？

笑笑 追問

2019-04-20 15:36

是的，公司也不想做退稅。因為退所得稅很難。就這樣掛著的話。以后有什么問題是不是可以直接遞減？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:39

你好，可以結轉以后年度抵扣之后年度的企業所得稅

笑笑 追問

2019-04-20 15:52

老師那就是現在我填完清繳的報表，只是調增了一點費用，請問賬務處理我還需要做處理嗎？還有上面的稅款不退回就那樣掛著就可以是吧？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:54

你好，調增費用沒有導致補交企業所得稅，就不需要做分錄的
可以的

笑笑 追問

2019-04-20 15:57

老師我在利潤表中有營業外支出和營業外收入，這兩個科目在匯算清繳里是不是填在一般企業支出明細表和一般企業收入明細表中？然后在把營業外支出調增（稅收滯納金）營業外收入不用調減吧？

笑笑 追問

2019-04-20 15:58

老師那要是補繳所得稅的話分錄是什么？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:58

你好，是的
需要看是什么營業外收入，有的是需要調減的

笑笑 追問

2019-04-20 16:07

老師我在職工薪酬支出納稅調整表中的工資薪金支出包含社保和職工福利費嗎？

鄒老師 解答

2019-04-20 16:09

你好，不包括的，社保和職工福利費是與工資薪金支出在一個表格其他欄次分別體現的

笑笑 追問

2019-04-20 16:18

是的老師，我這幾項的話都沒有調增，工資和福利都可以填上金額，但是社保一欄填上社保金額的話，他就跳轉到納稅調整項，直接就調增，怎么回事？還是不涉及調增或是減，這張表不用填啊？

鄒老師 解答

2019-04-20 16:19

你好，社保你有填寫稅收金額數據嗎

笑笑 追問

2019-04-20 16:25

老師您說的這個是在那張表填列？哦的就是職工薪酬支出納稅調整明細表？這個中的各類基本社會保障性繳款中，一填寫數據就調增

鄒老師 解答

2019-04-20 16:29

你好，是職工薪酬納稅調整明細表
各類基本社會保障性繳款，是不是稅收金額欄次沒有填寫數據？

笑笑 追問

2019-04-20 16:30

還有老師我看到您回答一個同學問題，就是稅收滯納金的調整，在105000納稅調整明細表中填在那列，是填在稅收滯納金加收利息（20行）還是在其他？在102010成本明細表中是填在罰沒支出還是其他？

鄒老師 解答

2019-04-20 16:38

你好，稅收滯納金的調整是在 納稅調整明細表中的扣除類（稅收滯納金、加收利息）欄次填寫 
在成本明細表中是計入其他